財務(wù)審計部會計稽核主管崗位說明及工作標(biāo)準(zhǔn)

崗位名稱：會計稽核主管
崗位層次：管理中級
所屬部門：財務(wù)審計部
　　　1、工作職責(zé)
　　　1.1負(fù)責(zé)公司會計憑證、賬簿、財務(wù)會計報表的稽核，督促各崗位會計按其職責(zé)及時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的會計科目，登記總分類賬；
　　　1.2負(fù)責(zé)審核財務(wù)收支，根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度，逐筆審核各項收支，對會計外或不符合規(guī)定的收支，提出意見并想領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施進行處理；
　　　1.3負(fù)責(zé)定期審核公司各項稅金計提金額，確保公司各項稅金計提金額的正確性和上繳的及時性；
　　　1.4負(fù)責(zé)提出在實際工作中所遇到的核算流程問題、會計處理原則問題和內(nèi)部控制問題，并提出合理的改進建議；
　　　1.5負(fù)責(zé)公司會計核算程序的稽核，保證會計核算程序的順利運行。
　　　2、工作權(quán)限
　　　2.1 有權(quán)對公司往來項目進行管理并提出建議；
　　　2.2 有權(quán)對公司各項財務(wù)支出進行審批并提出建議；
　　　2.3 有權(quán)對各崗位提供的財務(wù)信息進行監(jiān)督與指導(dǎo)。
　　　3、上崗條件
　　　3.1 基本條件
　　　3.1.1 具備大專及以上學(xué)歷，必須取得會計從業(yè)資格證書，具有中級及以上專業(yè)技術(shù)職稱；
　　　3.1.2 從事財務(wù)管理工作3年以上；
　　　3.1.3 身體健康能適應(yīng)本崗位工作。
　　　3.2 專業(yè)知識
　　　3.2.1 掌握公司的會計處理流程以及項目財務(wù)管理制度和項目會計核算制度；
　　　3.2.2 掌握中級職稱程度的會計核算、財務(wù)管理等理論知識并能熟練應(yīng)用到實際工作中；
　　　3.2.3 掌握計算機應(yīng)用、維護及抗病毒攻擊的基本知識，具備會計電算化中級上崗資格；
　　　3.2.4 熟悉國家、地方財政部門、煤炭行業(yè)，本公司現(xiàn)行財務(wù)會計的法律、制度、辦法規(guī)定；
　　　3.2.5 熟悉煤炭企業(yè)經(jīng)營管理模式，了解煤炭生產(chǎn)系統(tǒng)流程。
　　　3.3 實際技能
　　　3.3.1 能夠編寫、起草與財務(wù)工作有關(guān)的管理制度、辦法及管理類應(yīng)用公文；
　　　3.3.2 能夠結(jié)合財務(wù)管理工作，針對某一具體事項，編制、開發(fā)出一些日常應(yīng)用程序；
　　　3.3.3能夠讓計算機滿足財務(wù)管理的全部需要，并能培訓(xùn)、指導(dǎo)本部門人員提高計算機使用技能。
　　　4、工作標(biāo)準(zhǔn)
　　　4.1 工作目標(biāo)
　　　4.1.1 對制定的有關(guān)計算機管理制度，財務(wù)信息系統(tǒng)管理制度，要隨時監(jiān)督檢查保證落實；
　　　4.1.2 對存儲的財務(wù)數(shù)據(jù)及各種介質(zhì)的財務(wù)檔案在任何情況下不允許出現(xiàn)無法彌補的數(shù)據(jù)丟失，要保證財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)檔案的絕對安全；
　　　4.1.3 復(fù)核各種記賬憑證，其內(nèi)容要真實，手續(xù)要完備，數(shù)字要正確，記賬分錄要符合制度規(guī)定；
　　　4.1.4 對賬簿記錄進行抽查，并將計算機中的數(shù)據(jù)與會計憑證進行核對；保證其符合要求；
　　　4.1.5 復(fù)核各種會計報表，保證其符合制度規(guī)定編報要求，復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)通知有關(guān)人員查明、更正和處理；
　　　4.1.6 對外提供的財務(wù)信息要做到準(zhǔn)確、及時、完整、范圍密級正確；
　　　4.1.7 負(fù)責(zé)記錄、編制、審核、匯總、整理、報送的賬表要數(shù)字準(zhǔn)確，帳表間關(guān)系吻合；
　　　4.1.8 不能發(fā)生由于工作失誤造成部門計算機系統(tǒng)癱瘓，軟硬件損壞造成正常業(yè)務(wù)無法進行；
　　　4.1.9 保守本公司商業(yè)秘密。
　　　4.2 工作依據(jù)
　　　4.2.1《企業(yè)會計準(zhǔn)則》；
　　　4.2.2《內(nèi)蒙古大唐國際錫林浩特礦業(yè)有限公司財務(wù)會計核算制度》；
　　　4.2.3《大唐國際發(fā)電股份有限公司會計核算辦法》；
　　　4.2.4《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》。