儲備資金管理標(biāo)準(zhǔn)
儲備資金管理標(biāo)準(zhǔn)
QG/XQ0425-2009
一、適用范圍
本標(biāo)準(zhǔn)適用于對備用金、倉儲物資資金的管理。
二、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容
(一)備用金管理
1.庫存現(xiàn)金。財務(wù)科庫存現(xiàn)金不應(yīng)超過5萬元,超額部分應(yīng)及時送存內(nèi)部銀行。
2、要本著節(jié)約、合理和規(guī)范的原則確定借款額度,定額備用金(小車司機用)不超過5000元,臨時備用金(其他員工用)根據(jù)業(yè)務(wù)需要而定。
3、礦領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出,從嚴(yán)審批借款手續(xù),對借款的用途、金額和出差時間進行嚴(yán)格審查;財務(wù)科執(zhí)行“舊賬不清、新賬不借”的原則,加強控制和監(jiān)督,對明顯不合理或明顯偏高的借款可以拒付。
4、財務(wù)科每月對備用金進行一次清理。對于借款人既不說明原因又不及時清賬,財務(wù)科有權(quán)從其工資中扣除,并收取10%的滯納罰款。
(二)倉儲物資資金的管理
1.按照物資管理的要求,以特準(zhǔn)物資儲備、“四防”(防水、防火、防瓦斯、防頂板)物資、專項設(shè)備和市場短線物資以及季節(jié)儲備物資為界,設(shè)定庫存材料儲備定額指標(biāo)為900萬元。
2.對儲備定額指標(biāo)內(nèi)限定的物資,按照A、B、C分類法結(jié)合XX煤礦精益管理信息系統(tǒng)進行管理。對消耗量大,占用資金多的A類物資,制定出最高儲備、正常儲備和安全儲備定額,利用系統(tǒng)預(yù)警功能定期正常補庫。對B類物資和C類物資要根據(jù)歷史消耗情況,結(jié)合本單位實際進行合理儲備。
3.保管員要認(rèn)真、及時地填寫到貨登記及錄入系統(tǒng),嚴(yán)格控制入庫物資數(shù)量和質(zhì)量,做到“四不收貨”,即超最高儲備定額不收;質(zhì)量不合格不收;不具備 “三證一標(biāo)志”要求或相應(yīng)資質(zhì)的不收;無采購計劃的不收。
4.財務(wù)、企管人員要定期深入倉庫、區(qū)隊、車間了解物資儲備和使用情況,及時調(diào)整儲備結(jié)構(gòu),減少物資超儲、積壓,提高庫存物資利用率;礦領(lǐng)導(dǎo)要利用精益管理信息系統(tǒng)隨時掌握物資的收、發(fā)、存動態(tài);財務(wù)科要不定期對倉儲物資進行抽查,對盤盈或盤虧的物資盡快拿出處理意見。
5.嚴(yán)格遵守《永城煤電集團公司物資采購業(yè)務(wù)流程與控制方案》相關(guān)規(guī)定,不得以任何理由、任何借口越權(quán)采購。對應(yīng)急物資,要及時報告公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門,并在規(guī)定的時間內(nèi)、按規(guī)定程序補報應(yīng)急采購計劃。
6.充分利用精益管理信息系統(tǒng),加強系統(tǒng)控制,嚴(yán)格物資出入庫手續(xù),杜絕未領(lǐng)先耗、白條發(fā)料、已領(lǐng)不耗等不合理現(xiàn)象,使儲備資金得到真實反映。特殊情況下,如搶險救災(zāi)或生產(chǎn)急用發(fā)料時,必須于3日內(nèi)補辦領(lǐng)料手續(xù)。
7.根據(jù)安全生產(chǎn)需要,周密考慮并上報物資需求計劃,對新購置的物資應(yīng)在60日內(nèi)投入使用,不得造成新的超儲積壓。
8.要將下達(dá)的儲備資金定額指標(biāo)層層分解,責(zé)任落實到人,制定切實可行的辦法嚴(yán)格管理,做好現(xiàn)有超儲積壓和報廢物資的內(nèi)調(diào)和外銷工作。對于超儲積壓物資,在財務(wù)科審核確定價格的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格按照內(nèi)控程序由集團公司統(tǒng)一進行內(nèi)調(diào)外銷。
三、信息傳遞
(一)本標(biāo)準(zhǔn)輸入信息
職工借款審批單;各單位上報的物資需求計劃;物資到貨登記及錄入數(shù)據(jù)。
(二)本標(biāo)準(zhǔn)輸出信息
現(xiàn)金盤點表;職工借款清繳記錄表;物資收支存資金報表;庫存商品盤點表。