非生產(chǎn)性支出管理標(biāo)準(zhǔn)

QG/XQ0426-2009

一、制定依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)以下規(guī)范的相關(guān)條款制定：《永城煤電控股集團(tuán)有限公司進(jìn)一步規(guī)范非生產(chǎn)性支出管理的若干規(guī)定》永煤控股[2008]69號、《關(guān)于嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出、加強資金管理》永煤控股[2008]357號等。

二、適用范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了礦非生產(chǎn)性支出組織機構(gòu)、考核與獎懲等標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容，適用于差旅費、招待費、會議費、辦公費、行政車輛修理費、非生產(chǎn)性材料及低值易耗品等項目的考核與管理。

三、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容

非生產(chǎn)性支出包括：差旅費、招待費、會議費、辦公費(包括辦公用品、辦公維修及耗材、通訊費、上網(wǎng)費、書費、報刊費、印刷費等)、行政車輛修理費、非生產(chǎn)性材料及低值易耗品等，各指標(biāo)支出預(yù)算明細(xì)見附件。

為了降低非生產(chǎn)性支出，加強非生產(chǎn)性支出預(yù)算管理，每月25日前責(zé)任科室把下月分管的非生產(chǎn)性支出計劃和相關(guān)責(zé)任人報財務(wù)科，由財務(wù)科統(tǒng)一匯總制定月度非生產(chǎn)性支出總預(yù)算;各責(zé)任科室負(fù)責(zé)制定所管費用的相關(guān)管理辦法，財務(wù)科按財務(wù)制度和各責(zé)任科室分管范圍正確歸集各項非生產(chǎn)性支出。

(一)一律不得購買小汽車、各種高檔辦公家具和電腦，不得改建、擴建、新建辦公樓。因工作需要，確實需要配備辦公器具的，不得超過(XX礦辦〔2007〕57號文)規(guī)定的辦公器具配備標(biāo)準(zhǔn)，否則財務(wù)科不予掛賬付款。

(二)差旅費：包括交通費(含公車使用費)、住宿費、考察費，責(zé)任科室為財務(wù)科。財務(wù)科要嚴(yán)格按照《XX煤礦(廠)費用報銷管理辦法》(新礦經(jīng)〔2008〕50號文)執(zhí)行，對于不符合規(guī)定的不予報銷。

(三)招待費：責(zé)任科室為行政辦和財務(wù)科。要嚴(yán)格按照《XX煤礦(廠)費用報銷管理辦法》的招待范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。在永城本部需要招待的，經(jīng)礦長同意后，由行政辦主任按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，在永城本部以外招待的，需要請示礦長同意后方可招待，宴請結(jié)束后持合法票據(jù)由礦長簽批后到財務(wù)科按規(guī)定程序報銷，不符合報銷程序和財務(wù)規(guī)定的，財務(wù)科不予辦理。

(四)會議費：責(zé)任科室為行政辦和財務(wù)科。要嚴(yán)格控制各類外出會議和考察，禁止借會議之名旅游，對于各類會議和考察，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、礦長批準(zhǔn);本單位召開會議所需費用行政辦擬計劃經(jīng)礦領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)科據(jù)此付款和報銷。財務(wù)科要嚴(yán)格把關(guān)，對不符合程序和標(biāo)準(zhǔn)的費用不予辦理。

礦班子成員境外考察、主要領(lǐng)導(dǎo)因公出差，報集團(tuán)公司董事長批準(zhǔn)后方可借款和報銷。

(五)辦公費：責(zé)任單位為行政辦、企管科、供應(yīng)科及財務(wù)科。

1.辦公用品由供應(yīng)科負(fù)責(zé)，根據(jù)《XX煤礦辦公用品管理規(guī)定》(XX礦辦〔2007〕57號文)按預(yù)算采購、發(fā)放;

2.辦公維修及耗材、通訊電話費，報刊費由行政辦負(fù)責(zé);

3.印刷品由企管科負(fù)責(zé)，企管科應(yīng)制定具體措施，統(tǒng)一管理;

4.財務(wù)科負(fù)責(zé)對以上辦公費用支出按《XX煤礦費用報銷管理辦法》、《XX煤礦辦公用品管理規(guī)定》進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對于不符合程序、財務(wù)手續(xù)和財務(wù)制度要求的，財務(wù)科不予付款和報銷。

(六)修理費：行政車輛修理費責(zé)任單位為服務(wù)公司。服務(wù)公司根據(jù)車輛維修項目提出申請報告，由礦領(lǐng)導(dǎo)審批后方能到指定維修地點維修，不準(zhǔn)私自做主維修，否則，財務(wù)科不予付款和報銷。

(七)非生產(chǎn)性材料及低值易耗品：是指除辦公文具用品以外的非生產(chǎn)性材料消耗用品，責(zé)任科室為供應(yīng)科。供應(yīng)科應(yīng)編制物品采購預(yù)算，采用招議標(biāo)方式簽訂采購合同;辦公器具要根據(jù)《XX煤礦辦公用品管理規(guī)定》的配備標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放;其他非生產(chǎn)性的材料消耗供應(yīng)科應(yīng)本著節(jié)約的原則，從嚴(yán)核定消耗定額和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，實行定期發(fā)放的原則，超額部分或提前報廢的由個人承擔(dān)。礦長要嚴(yán)把計劃外采購關(guān)，對于不合理的采購申請堅決不予簽批。

(八)財務(wù)科與行政辦結(jié)合，負(fù)責(zé)建立礦領(lǐng)導(dǎo)班子成員職務(wù)消費臺賬(包括：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、公車使用費、通訊費和境外考察費)，按照集團(tuán)公司的要求，每季度結(jié)束后10日內(nèi)如實上報公司財務(wù)部。

四、信息傳遞

(一)本標(biāo)準(zhǔn)輸入信息

1.集團(tuán)公司及XX煤礦關(guān)于嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出的各種制度、文件;

2.根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的指標(biāo)礦制定的非生產(chǎn)性支出預(yù)算明細(xì);

3.各非生產(chǎn)性支出項目的原始憑證;

4.責(zé)任管理科室提供的月度支出預(yù)算。

(二)本標(biāo)準(zhǔn)輸出信息

1.非生產(chǎn)性支出考核統(tǒng)計表;

2.非生產(chǎn)性支出考核報告;

3.礦班子成員職務(wù)消費臺帳。

五、標(biāo)準(zhǔn)考核

為加強非生產(chǎn)性支出和資金管理，礦成立領(lǐng)導(dǎo)小組：

組 長：礦 長 黨委書記

副組長：其他班子成員

成 員：財務(wù)科、行政辦、企管科、供應(yīng)科負(fù)責(zé)人及服務(wù)公司非生產(chǎn)性支出負(fù)責(zé)人。

管理考核小組辦公室設(shè)在財務(wù)科，辦公室主任財務(wù)負(fù)責(zé)人(兼)。

成員：財務(wù)科、行政辦公室、企管科、供應(yīng)科、服務(wù)公司等負(fù)責(zé)非生產(chǎn)性支出和資金管理的相關(guān)人員。

(二)考核與獎懲

1.非生產(chǎn)性支出預(yù)算列入礦生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃，每季度按月度預(yù)算累計考核，季度結(jié)束后10日內(nèi)將非生產(chǎn)性支出考情況分類匯總，12日由財務(wù)科組織相關(guān)科室參加召開非生產(chǎn)性支出考核會議，出具考核報告報領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn);

2. 對各項費用較計劃節(jié)支的，根據(jù)每季度節(jié)支比例并參考絕對節(jié)約額對責(zé)任科室相關(guān)人員按下述標(biāo)準(zhǔn)獎勵：較預(yù)算節(jié)支5%以內(nèi)(含5%)的對責(zé)任科室負(fù)責(zé)人獎勵500—1000元、相關(guān)人員200—400元，節(jié)支5%—10%的分別獎勵1000—2000元和400—800元;獎勵比例隨節(jié)支比例而遞增，造成超計劃列支的，根據(jù)超支情況對責(zé)任人給予對等的懲罰。年末，較全年預(yù)算節(jié)約的，根據(jù)預(yù)算額度按節(jié)支額的5%—10%對責(zé)任科室給與獎勵，較全年預(yù)算超支的對責(zé)任科室給與對等懲罰;

3.責(zé)任科室負(fù)責(zé)人是非生產(chǎn)性支出控制的直接責(zé)任人;

4.非生產(chǎn)性支出的獎懲考核以財務(wù)科統(tǒng)計數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，由財務(wù)科按季度進(jìn)行統(tǒng)計，報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對各責(zé)任人進(jìn)行獎罰。

附件

XX煤礦非生產(chǎn)性支出預(yù)算明細(xì)表

單位：萬元

序號 項 目 責(zé)任科室 年度計劃 備 注

一 差旅費 財務(wù)科 差旅費、公車使用費、考察費

二 招待費 行政辦、財務(wù)科 煙、酒、水果、餐費

三 會議費 行政辦、財務(wù)科 本單位會議費用及外出會議費用

四 辦公費

1 辦公用品 供應(yīng)科 僅限辦公使用文具

2 辦公維修及耗材 行政辦

3 通訊電話、上網(wǎng)費 行政辦

4 書、報刊費 行政辦

5 印刷費 企管科

五 車輛維修 服務(wù)公司 僅限行政公務(wù)用車

六 管理用材料及

低值易耗品 供應(yīng)科 除辦公文具用品以外的辦公

器具等非生產(chǎn)性材料消耗用品

合 計

備注:每年支出預(yù)算數(shù)根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)指標(biāo)和滿足礦生產(chǎn)經(jīng)營管理而調(diào)整。