煤礦月份盈利原因分析

一、收入增加因素分析：翠屏煤礦1月份銷售收入2536.56萬(wàn)元，比上月的1990.58萬(wàn)元多實(shí)現(xiàn)545.98萬(wàn)元。銷量64383.64噸，比上月的58089.24噸多銷售6294.4噸。商品煤價(jià)格393.98元，比上月的342.68元上升51.3元

1、銷量因素影響收入=6294.4×342.68÷10000=215.69萬(wàn)元

2、價(jià)格因素影響收入=64383.64×51.3÷10000=330.29萬(wàn)元

上述兩項(xiàng)合計(jì)增加收入545.98萬(wàn)元。

二、價(jià)格提高因素分析：翠屏商品煤價(jià)格提升的原因：按發(fā)運(yùn)數(shù)據(jù)分析，精煤價(jià)格提高3元、中煤提高38元、煤泥提高3元、混煤提高34元、次煤下降16元、塊煤下降7元、洗矸下降1元。精煤占商品煤的比例提高10.08%。經(jīng)了解翠屏煤礦精煤占比提高的主要原因是12月份月庫(kù)存精煤約7000噸，1月份發(fā)運(yùn)。

1、按12月份各煤種構(gòu)成比例和1月份價(jià)格計(jì)算，1月份價(jià)格應(yīng)為351元。

2、按1月份各煤種構(gòu)成比例和12月份價(jià)格計(jì)算，1月份價(jià)格應(yīng)為387元。

上述兩項(xiàng)合計(jì)提高噸煤?jiǎn)蝺r(jià)50元，其中價(jià)格上漲提高7元、煤種構(gòu)成比例提高43元。

三、按2014年1月份-2015年1月份13個(gè)月的煤種構(gòu)成比例和2015年1月份的價(jià)格計(jì)算，商品煤價(jià)格為357元。

按357元計(jì)算：1月份收入=64383.64×357÷10000=2441萬(wàn)元。

按財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算1月份總成本=25365649.38-748484.83÷10000=2461萬(wàn)元。

1月份成本未包含城建、教育附加、水利基金約50萬(wàn)元。煤價(jià)下降37元，可降低稅金約6.2萬(wàn)元左右。

1月份利潤(rùn)=收入-成本=2441-2461-50+6=—64萬(wàn)元。

按上述分析：假設(shè)1月份煤種構(gòu)成比例和2014.01-2015.01的平均值一樣，應(yīng)虧損64萬(wàn)元。

假設(shè)翠屏減員80人，人均費(fèi)用8萬(wàn)元，每月可減少費(fèi)用53萬(wàn)元。剔除該因素仍然虧損11萬(wàn)元。