“經(jīng)營責任目標(預算)方案一經(jīng)批準下達，即具有強制性和不可更改性，各單位、各部門必須按照預算方案的要求，認真組織實施，堅持‘無預算不支出，有預算不超標’原則，確保預算目標的實現(xiàn)。”這是東龐礦礦長王文清在8月份的經(jīng)營分析會上，下達《2015年下半年生產(chǎn)經(jīng)營指標》通知后，對全面預算管理工作進行了再次強調(diào)。

東龐礦將經(jīng)營責任目標作為預算管理的依據(jù)，把經(jīng)營責任目標層層分解，形成了“有目標、有流程、有制度、有考核、有獎懲”的管控格局，強化了經(jīng)營指標的剛性約束。同時，建立月度經(jīng)營分析會制度，不斷總結(jié)經(jīng)驗，尋找差距，隨時掌控礦生產(chǎn)經(jīng)營動向。截至目前，除列入固定資產(chǎn)的項目外，東龐礦全部費用納入全面預算管理系統(tǒng)，實行網(wǎng)上審批。

指標層層分解管理精細化

根據(jù)公司下半年會議要求，東龐礦對下半年各項生產(chǎn)經(jīng)營指標進行了重新核算，下達《2015年下半年生產(chǎn)經(jīng)營指標》通知。

在《2015年下半年生產(chǎn)經(jīng)營指標》中，我們看到，東龐礦將下半年經(jīng)營指標分解為生產(chǎn)經(jīng)營指標、回采掘進指標、原煤成本費用、本部洗煤成本費用、洗煤成本費用、矸石電廠成本費用、材料消耗定額、成本費用、邢東熱電廠下半年成本費用9項內(nèi)容。而這9項費用指標，每一項又逐一被分解為材料費、職工薪酬、勞務(wù)費、修理費等47項內(nèi)容;繼而又將這47項內(nèi)容分解到各職能科室、主管礦領(lǐng)導。如第12項中的防治水、防瓦斯費用，分別由地測科和瓦斯抽放區(qū)負責，主管礦領(lǐng)導則是由總工程師李瑞敬負責。各項指標的層層分解，使管理更加精細化。

具體到各項預算的實施，我們以材料預算管理為例：10月份，綜采一隊負責21213和2110兩個工作面19.5萬噸的原煤生產(chǎn)任務(wù)，那么這19.5萬噸原煤生產(chǎn)任務(wù)所需要的材料費用如何確定呢?

原來，在生產(chǎn)中，東龐礦根據(jù)當月生產(chǎn)任務(wù)和消耗定額，制定材料月度定額管理制度。生產(chǎn)單位使用的主材、輔材從計劃編制、領(lǐng)用審批全部在預算系統(tǒng)中依據(jù)定額完成，有效控制了材料的超領(lǐng)多儲現(xiàn)象。同時，各區(qū)隊建立逐日消耗明細及每月材料消耗臺賬，對井下材料實行掛牌管理，既每個生產(chǎn)班組要將當班材料消耗填到標牌上，實現(xiàn)井上與井下材料消耗記錄的統(tǒng)一。

經(jīng)營分析制度決策科學化

“9月份電費較8月份電費下降59萬元，10月份電費較9月份電費下降81萬元。”在東龐礦的月度經(jīng)營分析會上，東龐礦副礦長李田興對用電情況進行了通報。

為實現(xiàn)成本的科學管控，東龐礦建立經(jīng)營分析會制度。每月初，由礦長主持召開經(jīng)營分析會，對上月全礦產(chǎn)量、銷售收入、利潤、原煤成本、洗煤加工費等進行詳細的分析，對提出的問題制定整改意見或制定措施，并由職能部門做專業(yè)補充分析，使問題分析更趨全面化，成本管控更趨科學化。

如在用電管理中，為降低電費成本，東龐礦結(jié)合生產(chǎn)實際，綜合分析，從生活照明到生產(chǎn)用電，出臺多項措施，使電費實現(xiàn)持續(xù)下降。在安裝排水系統(tǒng)時，東龐礦堅持“能用電泵不用風泵”原則，杜絕使用高耗低效設(shè)備。同時，實施避峰就谷政策，調(diào)整本部、二煤擴延區(qū)、洗煤廠檢修和生產(chǎn)時間以及井下大泵、強力皮帶運行時間，合理優(yōu)化全礦用電負荷分配，減少矸石電廠發(fā)電上網(wǎng)率。通過對洗煤廠檢修時間進行調(diào)整，使每天3小時檢修用電，由下網(wǎng)電變自發(fā)電，提高了自發(fā)電利用率。10月份，洗煤廠因調(diào)整檢修時間，減少用電12000度。此外，東龐礦對主井冷卻風機進行變頻改造技術(shù)，實現(xiàn)了主冷卻風機自動運行、手動運行和零位檢修三種模式，提高了風機運行的可靠性，減少了電能浪費，每月可節(jié)省電費萬余元;針對壓風機的使用，在保證生產(chǎn)所需的前提下，規(guī)定壓力達到0.68MPa即卸荷，即可保生產(chǎn)又可降低電耗，10月份，僅此一項就節(jié)約用電8萬度。