序號

主要

職責

具體事項

標準分值

評分辦法

得分

扣分

扣分

原因

一

學習并執(zhí)行財務科的安全生產責任制

財務科出納組學習并執(zhí)行責任制及責任清單，明確出納崗位的主要職責和具體事項。

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未建立制度或責任清單扣2分；各組人員明確各崗位的主要職責和具體事項，有一處不符扣1分。

二

對原始憑證、記賬憑證進行審核和監(jiān)督

1.按照國家財政法規(guī)、《會計法》、《企業(yè)單位會計制度》的開支標準，對原始憑證進行審核和監(jiān)督，做到真實、合法、準確、完整。對于不真實不合法的原始憑證，應拒絕接受；對記載不完整或不合要求的原始憑證，應予以退回，要求補填或更正；對于違反財務制度的一切開支，要堅持原則，不予報銷。

2.根據(jù)審核正確的原始憑證編制記帳憑證；記帳憑證的內容要填寫完整，同時要按會計科目準確地進行記帳工作；輸出記帳憑證和定期輸出會計帳簿。

25

一項不符合要求扣1分，未進行考核不得分；不符合要求扣1分。

三

做好現(xiàn)金管理工作

1.現(xiàn)金出納員要嚴格遵守國家法律政策和《現(xiàn)金管理條例》的有關規(guī)定，做好現(xiàn)金收付工作。

2．做好現(xiàn)金管理工作，保證正常工作的現(xiàn)金需要。按照銀行核定現(xiàn)金庫存限額保留庫存現(xiàn)金，多出部份要及時送存銀行，保證庫存現(xiàn)金安全；對千元以上數(shù)額的現(xiàn)金支付做到事先有準備。

3．保管好庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金和支票及各種銀行票據(jù)不得放在口袋或攜帶回家；現(xiàn)金和銀行存款的數(shù)額不得對他人泄露；嚴禁簽發(fā)空白支票和遠期支票，嚴禁將現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行或轉借他人；金庫鑰匙要隨身佩帶，不得亂放和轉借他人。

25

一項不符合要求扣1分

一次考核不符合要求扣1分。

四

其他

根據(jù)現(xiàn)金日記帳、銀行存款帳及時與庫存現(xiàn)金、銀行存款對帳單核對，做到日清月結；現(xiàn)金收支和辦理銀行各種票據(jù)要準確無誤，經常對庫存現(xiàn)金進行盤點，保證帳實相符；定期（一般按月）打印現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。

25

一項不符合要求扣2分。