金谷煤業(yè)實施成本精細化管理成效顯著

　　今年以來，金谷煤業(yè)緊緊圍繞建立一個體系、確立三個保障，突出七項業(yè)務支撐的指導方針，狠抓成本管理精細化工作，趟出了一條“預算精細化、過程管控動態(tài)化、考核結果量化”的成本管理精細化新路子，有效實現(xiàn)了降本增效。

　　成本預算精細化。該公司從礦領導到班組長在思想上牢固樹立起抓好成本管理精細化意識，各部室成立成本精細化管理小組，明確職責，制定推進計劃，召開成本管理專題會議，形成《成本精細化管控實施方案》，壓實責任，層層傳遞，全面宣貫到班組、到崗位、到個人，真正將成本管理精細化意識入心、入腦，為推進精細化管理工作扎實開展提供強有力思想保障。同時，制定了從礦級領導到各基層區(qū)隊班組的詳細的成本管理精細化系統(tǒng)圖，明確管理路徑、組織領導、崗位歸屬等事項，為指導成本精細化管理工作提供了強有力遵循。在此基礎上，突出問題導向，形成系統(tǒng)化管理，做到預算管理精細化，通過變化趨勢分析、影響因素分析等方法，全面總結分析各單位月度成本費用發(fā)生情況，科學制定成本指標，采取自下而上、自上而下相結合的方式使指標更具科學性，并做好對標，建立完善的指標體系，使財務、生產(chǎn)、銷售等全部費用全面可控，將可控成本管理精細到“每個”“每只”“每條”，杜絕了亂擠亂攤成本等行為，確保了日常核算數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。

　　成本管控動態(tài)化。該公司在優(yōu)化頂層設計的基礎上，針對成本精細化日常管理，做到過程管控動態(tài)化，在井下專門設立“動態(tài)管控箱”，存放日常易耗材料、常用小配件以及動態(tài)管控臺賬等，將成本管理工作開展到井下，記好每一筆賬。各部室、區(qū)隊，在做好動態(tài)管控工作的同時“眼睛向下，深挖內(nèi)潛”，加大修舊利廢，月初各單位嚴格按照生產(chǎn)任務和材料定額進行精細謀劃，以班組為單位登記各種以舊換新領用臺賬、廢舊物料回收臺賬，嚴格可控明細分析，全面規(guī)范物料回收管理，井下物料分類回收，逐步建立完善“待回收物料區(qū)”，各類物料分類碼放，建立臺賬，專人清點，點對點交接，形成閉環(huán)，同時，制定切合實際的物資回收復用獎懲辦法，嚴格交舊領新，嚴格按照生產(chǎn)投入多少，能回收的全部回收，一個不落，全面提升了物資回收復用率，形成了井上庫房降庫存，井下庫房保持平穩(wěn)的動態(tài)管控模式，橫向到邊、縱向到底，將成本管理精細化覆蓋住整個區(qū)域，做到了人人都是“成本管理員”。

　　成本考核數(shù)量化。該公司牢牢牽住“考核”這個牛鼻子，大力實施成本管理量化考核，即將所有的生產(chǎn)成本進行定量分解，量化考核，量化計量每個工序的成本、收入。結合工作實際，制定各部室、區(qū)隊《生產(chǎn)成本管理制度》《可控成本費用控制指標及考核辦法》，細化管理職責，具體到工種、崗位和每一個生產(chǎn)環(huán)節(jié)，區(qū)隊對班組的考核直接與工資掛鉤，確保形成人人肩上有責任，有分工，有指標;在此基礎上，加大對“物”的成本精細化管理考核評價工作，即將各類涉及生產(chǎn)的相關材料考核工作具體量化到崗位、個人，將所有的生產(chǎn)成本進行定量分解，量化計量每個工序的成本，尤其做實可控成本，如油脂類、截齒類易耗材料以及鎖具、托盤、高壓膠管等小部件新舊更換、使用等的量化分析,對浪費現(xiàn)象加大考核力度，確保了成本管理精細化工作落到了實處。

　　通過實施實施預算精細化、過程管控動態(tài)化、考核結果量化的成本管理精細化模式，公司生產(chǎn)成本得到有效管控并實現(xiàn)了降本增效，其中，在材料成本消耗方面，今年以來，材料費噸煤指標為24.94元/噸，比全年指標26.06元/噸降低1.12元/噸，比去年同期36.69元/噸降低11.75元/噸;在采購成本方面，今年以來，線上(電子平臺)詢比價233次，最高報價2315萬元，成交價2220萬元，節(jié)省95萬元，節(jié)資率4.1%;公開招標4項，最高限價2063.36萬元，成交價2018.97萬元，節(jié)省44.39萬元，節(jié)資率2.15%;線下詢比價19項，最高限價316.23萬元，成交價291.71萬元，節(jié)省24.52萬元，節(jié)資率7.75%。 (楊紅杰)