財(cái) 務(wù) 管 理 制 度

為了進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，改善經(jīng)營管理提高經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合我礦的具體情況，特建立財(cái)務(wù)制度如下：
一、會計(jì)核算：
1、認(rèn)真執(zhí)行主管部門頒發(fā)的統(tǒng)一規(guī)定的會計(jì)制度，正確設(shè)置和運(yùn)用會計(jì)科目，保證會計(jì)憑證真實(shí)性和合法性，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動情況。
2、帳面設(shè)置要全面地、系統(tǒng)地記錄和反映經(jīng)濟(jì)活動的變化過程、不能以表代賬，記帳必須遵守規(guī)則，保證記帳工作質(zhì)量，并及時(shí)清帳、對帳。
3、會計(jì)報(bào)表必須做到內(nèi)容符合規(guī)定，數(shù)字真實(shí)、計(jì)算正確、指標(biāo)完整、報(bào)送及時(shí)、不弄虛作假。會計(jì)憑證、報(bào)表等要及時(shí)按年度歸檔。
4、會計(jì)人員調(diào)動工作必須辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)，并由會計(jì)主管移交完畢方可變動。
二、成本管理和核算：
1、嚴(yán)格遵守成本開支范圍和費(fèi)用劃分規(guī)定，不得少記、漏記費(fèi)用，更不得任意擴(kuò)大成本開支范圍。
2、必須建立健全原始記錄，特別是人工材料、電力等都要有可靠真實(shí)的記錄，實(shí)行限額領(lǐng)料和部分承包，搞好營建劃分。
3、建立半年召開一次經(jīng)濟(jì)活動分析制度，找出成本超降因素。及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供可靠有關(guān)資料，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)完成各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
三、固定資產(chǎn)管理及核算：
1、建立固定的資產(chǎn)總帳，明細(xì)帳卡片管理，大型單體設(shè)備要一卡一物，做到帳、卡、物、表四一致。
2、必須按規(guī)定辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、租借、報(bào)廢手續(xù)，建立設(shè)備的停用報(bào)告制度，不使用的必須修好封存，保證財(cái)產(chǎn)完整無缺。
3、按規(guī)定準(zhǔn)確及時(shí)地搞好財(cái)產(chǎn)折舊和大修工作。
四、材料核算及管理：
1、有嚴(yán)格的材料稽核制度，材料收入、發(fā)出、結(jié)存由稽核員進(jìn)行核鑒，并及時(shí)與財(cái)務(wù)帳核對，做到帳、卡、物、表四相符。
2、實(shí)行儲備資金歸口下庫管理，防止超儲積壓，縮短材料周圍天數(shù)，加速資金周轉(zhuǎn)，做到有水快流，建立材料假退料制度，取消小金庫。
3、加強(qiáng)周圍材料管理，建立健全明細(xì)帳目，搞好包裝物的回收和復(fù)用，材料差價(jià)計(jì)算準(zhǔn)確及時(shí)抵銷。
五、工資核算及管理：
1、工資計(jì)算必須經(jīng)過審查的記工票。
2、工資的計(jì)算與發(fā)放必須要放開，不得一人即管計(jì)算又管發(fā)放，所有各項(xiàng)財(cái)務(wù)和扣款、計(jì)件、獎金都應(yīng)列入工資臺帳，工資發(fā)放到職工本人手中，未領(lǐng)工資人員，要執(zhí)行待領(lǐng)工資表進(jìn)行支取。
3、工資臺帳要及時(shí)裝訂成冊，年終歸檔管理。
六、專用基金核算管理：
1、專用基金必須堅(jiān)持按規(guī)定籌集，先籌后用，量入為出，一定按使用范圍，?？顚Ｓ?，保證重點(diǎn)，以豐補(bǔ)欠的原則。
2、嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃制度，對計(jì)劃外項(xiàng)目不付款，不結(jié)算。
七、財(cái)經(jīng)紀(jì)律財(cái)務(wù)監(jiān)督。
1、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律是整頓黨風(fēng)和企業(yè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，財(cái)會人員必須履行《會計(jì)法》，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高經(jīng)濟(jì)效益是財(cái)會人員的職責(zé)。
2、無截留、拖欠、挪用上交國家稅金、利潤折舊基金等款項(xiàng)，保證成本落實(shí)。
3、嚴(yán)格執(zhí)行社會集團(tuán)購買力的規(guī)定，對不符合規(guī)定者，不付款、不報(bào)銷。
4、不請客送禮，不亂發(fā)紀(jì)念品，不亂發(fā)獎金、服裝等。
5、取消小金庫。