天辰礦業(yè)全面預(yù)算管理規(guī)定
第一節(jié) 總 則

第一條 為加強(qiáng)公司預(yù)算管理，做到每項(xiàng)工作都有計(jì)劃，有預(yù)算，有考核，做到事前監(jiān)督、事中控制、事后考核，有效的控制成本，降低費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)公司利潤最大化，特制定本規(guī)定。
第二條 全面預(yù)算包括：年度預(yù)算、月度預(yù)算。年度預(yù)算、月度預(yù)算實(shí)行歸口管理，各歸口部門編制分管范圍的預(yù)算，財(cái)務(wù)部匯總編制全礦的預(yù)算，并予以上報(bào)和下發(fā)。
第三條 嚴(yán)格預(yù)算管理，未列入預(yù)算的項(xiàng)目，一律不予支出，特殊情況，須經(jīng)礦長簽字同意，必要時(shí)按預(yù)算追加程序報(bào)公司審批。

第二節(jié) 年度預(yù)算的編審

第四條 煤礦的全面預(yù)算主要為經(jīng)營預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和資本性支出(投資)預(yù)算三大類。具體內(nèi)容包括：生產(chǎn)預(yù)算、材料采購預(yù)算、成本預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算、固定資產(chǎn)折舊預(yù)算、工資及工資性支出預(yù)算、外委用工支出預(yù)算、資本性支出預(yù)算，包括基建項(xiàng)目支出預(yù)算。
第五條 預(yù)算的編制與審批
1．生產(chǎn)預(yù)算
由生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)預(yù)算，編制依據(jù)：上級(jí)部門核定的生產(chǎn)能力及公司下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)；礦井實(shí)際生產(chǎn)能力，并結(jié)合上年生產(chǎn)情況；礦井生產(chǎn)面的開拓布局、安全要求；巷道的地質(zhì)特征、支護(hù)方式、巷道設(shè)計(jì)斷面。
預(yù)算的審批程序：生產(chǎn)技術(shù)科編制預(yù)算→生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)人→總工程師組織生產(chǎn)、機(jī)電、安監(jiān)、調(diào)度等單位負(fù)責(zé)人及礦長參加進(jìn)行會(huì)審→報(bào)公司生產(chǎn)技術(shù)部。
2．生產(chǎn)材料耗用預(yù)算
由生產(chǎn)技術(shù)科編制預(yù)算，主要內(nèi)容：木材、支護(hù)用品(按明細(xì)項(xiàng)編)、火藥、雷管、大型材料(鋼管、鋼軌、其他鋼材)、建工材料、化工材料、其他材料。按生產(chǎn)單位、生產(chǎn)技術(shù)科消耗編制。
預(yù)算編制依據(jù)：本年的生產(chǎn)任務(wù)；材料消耗定額；工作面的開拓布局、安全要求(包括巷修、架棚、剝幫)；生產(chǎn)技術(shù)科分管投入的支護(hù)、大型材料等。
預(yù)算審批程序：生產(chǎn)技術(shù)科編制預(yù)算→生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)人總工程師組織生產(chǎn)、機(jī)電、安監(jiān)、調(diào)度等單位負(fù)責(zé)人及礦長參加進(jìn)行會(huì)審→報(bào)公司生產(chǎn)技術(shù)部。
3．機(jī)電設(shè)備、配件、材料耗用預(yù)算
預(yù)算編制單位：機(jī)電科。
預(yù)算主要內(nèi)容：機(jī)電類大型材料(含鋼絲繩、皮帶、電纜、設(shè)備大部件)、設(shè)備配件(含設(shè)備內(nèi)修)、材料消耗定額、12種專用工具、電費(fèi)、安撤面投入等。按生產(chǎn)單位、機(jī)電科消耗編制。
預(yù)算的審批程序：機(jī)電科編制預(yù)算→機(jī)電科負(fù)責(zé)人→生產(chǎn)副礦長組織生產(chǎn)、機(jī)電、安全、調(diào)度等單位負(fù)責(zé)人及礦長參加進(jìn)行會(huì)審→報(bào)公司生產(chǎn)技術(shù)部。
4．設(shè)備外修預(yù)算
預(yù)算編制單位：機(jī)電科、車管科、礦辦等。
預(yù)算編制依據(jù)：設(shè)備外修計(jì)劃；設(shè)備修理價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。
預(yù)算審批程序：機(jī)電科根據(jù)工區(qū)修理計(jì)劃及內(nèi)修、外修界定制定修理計(jì)劃預(yù)算(提報(bào)單位預(yù)算員編制預(yù)算)→提報(bào)單位負(fù)責(zé)人→生產(chǎn)副礦長→報(bào)公司生產(chǎn)技術(shù)部。
5．工資及相關(guān)費(fèi)用預(yù)算
預(yù)算編制單位：礦綜合辦。
預(yù)算編制依據(jù)：礦生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃；礦管理人員、后勤人員按計(jì)時(shí)工資預(yù)計(jì)；增資因素等；工資相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
預(yù)算審批程序：礦綜合辦編制工資及相關(guān)費(fèi)用預(yù)算→綜合辦負(fù)責(zé)人→礦長→公司財(cái)務(wù)匯總平衡。
6．地面裝修、裝飾、在建工程預(yù)算
預(yù)算編制單位：礦綜合辦。
預(yù)算編制依據(jù)：生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電科提出的年度生產(chǎn)性地面建筑物、技術(shù)工程改造；綜合辦提出的年度辦公、后勤等非生產(chǎn)性地面建筑物裝飾、改造項(xiàng)目；國家定額及有關(guān)政策；編制預(yù)算時(shí)市價(jià)。
預(yù)算審批程序：生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電科提出的年度生產(chǎn)性地面建筑物、技術(shù)性改造項(xiàng)目；綜合辦提出的年度辦公、后勤等非生產(chǎn)性地面建筑物裝飾、改造項(xiàng)目→生產(chǎn)技術(shù)科（綜合辦）預(yù)算員編制預(yù)算→部門負(fù)責(zé)人→分管副礦長、礦長→公司財(cái)務(wù)部。
7．經(jīng)常性費(fèi)用開支預(yù)算
預(yù)算編制單位：財(cái)務(wù)部組織相關(guān)單位、各費(fèi)用支出單位。
預(yù)算編制內(nèi)容：管理費(fèi)用包括：管理人員的工資、福利、修理費(fèi)、電費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品攤銷、固定資產(chǎn)折舊、微機(jī)費(fèi)、租賃費(fèi)、勞保費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷等；管理費(fèi)用中非生產(chǎn)性支出包括各單位的辦公用品(定額外50元以上的辦公用品，零星辦公用品，如：筆、墨等不再編報(bào))、印刷品、家具用品、需要購置專項(xiàng)用品等非生產(chǎn)性支出。要求各單位編報(bào)的計(jì)劃明細(xì)到支出項(xiàng)目，物品均需要有品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、用途，不準(zhǔn)漏項(xiàng)，計(jì)劃研究下達(dá)后，無計(jì)劃不準(zhǔn)隨意開支。辦公室用品、印刷品、家具用品、辦公設(shè)備等計(jì)劃報(bào)礦長，由礦長審閱匯總后公司報(bào)財(cái)務(wù)部，專項(xiàng)支出計(jì)劃由財(cái)務(wù)匯總。
預(yù)算編制依據(jù)：上年度各項(xiàng)經(jīng)常性費(fèi)用開支情況。
預(yù)算審批程序：預(yù)算人員編制預(yù)算書→部門負(fù)責(zé)人→礦長→公司財(cái)務(wù)部。
8．物資采購預(yù)算
預(yù)算編制單位：財(cái)務(wù)部。
預(yù)算編制依據(jù)：生產(chǎn)、機(jī)電設(shè)備、材料消耗量預(yù)算；物資期初庫存量、預(yù)計(jì)期末庫存量；材料消耗定額；編制預(yù)算時(shí)的市場(chǎng)采購價(jià)格；預(yù)計(jì)采購量=預(yù)計(jì)消耗量+預(yù)計(jì)期末庫存量一期初庫存量。
預(yù)算審批程序：預(yù)算人員編制預(yù)算書→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)匯總。
9．新增固定資產(chǎn)預(yù)算
預(yù)算編制單位：機(jī)電科、生產(chǎn)技術(shù)科、綜合辦等。
預(yù)算編制依據(jù)：預(yù)算年度的生產(chǎn)、掘進(jìn)任務(wù)，根據(jù)生產(chǎn)需要更新、改造的固定資產(chǎn)；后勤服務(wù)需要購置的設(shè)備；地面建筑的改造、裝飾等。
固定資產(chǎn)購置、建造等資本性支出，按照《公司投資管理辦法》的規(guī)定辦理，按照分管范圍，機(jī)器設(shè)備由機(jī)電科編制，管理用固定資產(chǎn)、后勤服務(wù)用固定資產(chǎn)由綜合辦編制，工程類資產(chǎn)由生產(chǎn)技術(shù)科編制。
預(yù)算審批程序：歸口單位編制預(yù)算書→歸口單位負(fù)責(zé)人→礦長審核→財(cái)務(wù)部匯總。
10．安全費(fèi)用(安技措費(fèi)用)預(yù)算
預(yù)算編制單位：生產(chǎn)技術(shù)科。
一通三防等安全方面的系統(tǒng)改造、設(shè)備支出、材料支出；年度按噸煤提取的安全費(fèi)用。
預(yù)算審批程序：生產(chǎn)技術(shù)科編制預(yù)算→生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)人→總工程師組織生產(chǎn)、機(jī)電、安全、調(diào)度等單位負(fù)責(zé)人及礦長參加進(jìn)行會(huì)審→財(cái)務(wù)部匯總平衡。
第六條 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各單位提報(bào)的預(yù)算，進(jìn)行綜合平衡后，編制年度預(yù)算，并按公司《關(guān)于全面預(yù)算管理的實(shí)施意見》(濟(jì)礦發(fā)[2005]98號(hào))的要求，提交礦公司總經(jīng)理報(bào)告會(huì)審議。
年度預(yù)算審批程序：財(cái)務(wù)部將各單位按上述審批程序?qū)徍撕蟮念A(yù)算進(jìn)行平衡，編制年度預(yù)算→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理簽批。
第七條 編制時(shí)間要求
各有關(guān)預(yù)算部門從預(yù)算年度上一年的11月中旬開始編制年度預(yù)算，必須在預(yù)算年度上一年的11月25日前編制完畢，報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。財(cái)務(wù)部必須在12月10日前匯總平衡完畢，報(bào)礦預(yù)算委員會(huì)審議。

第三節(jié) 全面預(yù)算的日?？刂?/P>

第八條 報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)的年度預(yù)算下達(dá)后，礦要制定年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃并予以下達(dá)，對(duì)于公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)按歸口分管領(lǐng)導(dǎo)、歸口分管單位進(jìn)行分解，歸口控制，并將控制指標(biāo)納入礦與分管領(lǐng)導(dǎo)簽訂的、分管領(lǐng)導(dǎo)與分管單位簽訂的、分管單位與分管區(qū)隊(duì)、個(gè)人簽訂目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)行目標(biāo)量化考核控制，考核的結(jié)果與年終兌現(xiàn)、年終獎(jiǎng)掛鉤。
第九條 各相關(guān)單位提報(bào)的年度預(yù)算是全年的總支出計(jì)劃，月份實(shí)際發(fā)生時(shí)，必須提報(bào)月度預(yù)算。月度預(yù)算必須以年度預(yù)算為基礎(chǔ)，不得超出年預(yù)算，特殊情況，經(jīng)礦長審批，并報(bào)公司批準(zhǔn)。月度預(yù)算按審批程序?qū)徟腥胗?jì)劃后，方可支出。
第十條 月度預(yù)算的編制與審批(見附件2)
(1)生產(chǎn)技術(shù)科依據(jù)年度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃于每月25日前編制生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，報(bào)礦務(wù)會(huì)研究確定，生產(chǎn)技術(shù)科依據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃及材料消耗定額，編制材料耗用量預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯總：預(yù)算人員編制預(yù)算書→生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)人→總工程師→生產(chǎn)副礦長→礦長。
(2)機(jī)電科于每月25日前依據(jù)月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃及材料消耗定額，編制機(jī)電設(shè)備、配件、材料耗用量預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯總：預(yù)算人員編制預(yù)算書→機(jī)電科負(fù)責(zé)人→生產(chǎn)副礦長→礦長。
(3)機(jī)電科、綜合辦等單位于每月25日前根據(jù)工區(qū)、辦公設(shè)備、車輛大修及日常修理計(jì)劃及內(nèi)修、外修界定，編制固定資產(chǎn)維修(外修、內(nèi)修)計(jì)劃及預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯總：預(yù)算人員編制預(yù)算書→機(jī)電科負(fù)責(zé)人(經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人) →生產(chǎn)副礦長→礦長。
(4)綜合辦每月25日根據(jù)礦生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、管理人員、后勤人員按計(jì)時(shí)工資預(yù)計(jì)、工資相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(養(yǎng)老金、失業(yè)基金、工傷保險(xiǎn)等)編制工資及相關(guān)費(fèi)用預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯總：綜合辦編制工資及相關(guān)費(fèi)用預(yù)算→綜合辦負(fù)責(zé)人→礦長。
(5)安全技術(shù)、生產(chǎn)技術(shù)、機(jī)電設(shè)備改造等分別由業(yè)務(wù)部門于項(xiàng)目實(shí)施月份的前30天內(nèi)編制預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯總：有關(guān)部門提出計(jì)劃→本單位負(fù)責(zé)人→生產(chǎn)技術(shù)科(或機(jī)電科)負(fù)責(zé)人→總工程師(機(jī)電礦長)組織分管生產(chǎn)、安全礦長及生產(chǎn)技術(shù)科室對(duì)課題的可行性進(jìn)行研究→礦長。
(6)采煤工作面回撤、安裝預(yù)算。
預(yù)算編制單位：機(jī)電科。
預(yù)算編制依據(jù)：工作面回撤、安裝計(jì)劃；以前回撤或安裝所需設(shè)備、材料、工具；工作面回撤或安裝所需人工費(fèi)用。
機(jī)電科應(yīng)于實(shí)施采煤工作面安撤工作月份的前30天內(nèi)，分別編制回撤工作面預(yù)算、安裝工作面預(yù)算，并提報(bào)微機(jī)計(jì)劃。
預(yù)算審批程序：預(yù)算員編制預(yù)算書→機(jī)電科負(fù)責(zé)人→生產(chǎn)副礦長→礦長。
(7)物資采購預(yù)算。
預(yù)算編制單位：各物資需求單位。
計(jì)劃的編審：生產(chǎn)輔助工區(qū)依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃編制用料計(jì)劃→歸口管理部門審核、補(bǔ)充、匯總形成新的用料計(jì)劃→分管領(lǐng)導(dǎo)→綜合辦平衡庫存生成物資需求計(jì)劃→生產(chǎn)副礦長→礦長。
預(yù)算編制要求：各生產(chǎn)輔助單位依據(jù)本月生產(chǎn)計(jì)劃，材料消耗定額，及設(shè)備、大型材料、配件等使用情況，編制本月材料需求計(jì)劃，由歸口管理部門審核、補(bǔ)充，月度計(jì)劃在年度總計(jì)劃的范圍內(nèi)，正常提報(bào)微機(jī)計(jì)劃。
綜合辦于每月30日前依據(jù)各單位提報(bào)的用料計(jì)劃報(bào)公司經(jīng)營部編制物資采購預(yù)算。
(8)財(cái)務(wù)部每月25日前編制銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等各種經(jīng)常性費(fèi)用支出預(yù)算，并按照年度預(yù)算的審批程序?qū)徟?BR> 9、其他支出預(yù)算
編制單位：礦各單位。
編制內(nèi)容：資金使用歸口管理支付的各項(xiàng)費(fèi)用。
預(yù)算審批程序：預(yù)算人員編制支出預(yù)算→部門負(fù)責(zé)人→分管礦長→礦長。
礦需要支出單位于每月27日前編報(bào)支出預(yù)算，并按上述審批程序?qū)徟?BR> (10)機(jī)電科、礦辦、綜合辦、企管部于每月30日前編制新增固定資產(chǎn)預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯總：各生產(chǎn)輔助單位(經(jīng)辦單位)提出新增設(shè)備申請(qǐng)→機(jī)電技術(shù)科進(jìn)行整理匯總編報(bào)計(jì)劃→機(jī)電技術(shù)科負(fù)責(zé)人(經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人)→生產(chǎn)副礦長(分管礦長)→礦長。
新增固定資產(chǎn)與材料采購計(jì)劃一樣，由歸口管理部門審核、補(bǔ)充，月度計(jì)劃在年度總計(jì)劃的范圍內(nèi)，正常提報(bào)微機(jī)計(jì)劃。
(11)綜合辦應(yīng)于實(shí)施地面工程工作月份的前30天內(nèi)編制地面工程預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯總：礦綜合辦提出地面建筑物裝飾、改造申請(qǐng)(主管礦長審批后生產(chǎn)、機(jī)電科提出地面生產(chǎn)性建筑物工程改造申請(qǐng))→礦長審核→公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批→企管部匯總設(shè)計(jì)方案編制計(jì)劃書→企管部負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。
(13)月份有支出項(xiàng)目的單位，必須編報(bào)月度預(yù)算(支出計(jì)劃)，審批后方可支出，沒有提報(bào)月度預(yù)算，不予辦理，耽誤工作，追究單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第十一條 財(cái)務(wù)部于每月3日前將月度預(yù)算匯總，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽批后，下發(fā)實(shí)施。

第四節(jié) 預(yù)算的組織與實(shí)施

第十二條 為使各部門編制的預(yù)算順利實(shí)現(xiàn)，做好全面預(yù)算管理，公司成立預(yù)算管理委員會(huì)。預(yù)算管理委員會(huì)組成：
主任委員：總經(jīng)理
副主任委員：副總級(jí)領(lǐng)導(dǎo)
委員會(huì)委員：企管部、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部、生產(chǎn)技術(shù)部等單位負(fù)責(zé)人。
下設(shè)預(yù)算管理辦公室，財(cái)務(wù)總監(jiān)任辦公室主任，成員有企管部、財(cái)務(wù)部、綜合部、經(jīng)營部、生產(chǎn)技術(shù)部等單位負(fù)責(zé)人。
第十三條 預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)
(1)審查各項(xiàng)初步預(yù)算并討論修正事項(xiàng)；
(2)協(xié)調(diào)各部門間的意見與分歧；
(3)各項(xiàng)預(yù)算的批準(zhǔn)；
(4)環(huán)境變化時(shí)，預(yù)算的修改；
(5)審查預(yù)算執(zhí)行情況。
第十四條 預(yù)算管理辦公室的職責(zé)
(1)提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式等；
(2)提供各部門所需的生產(chǎn)成本與收入等資料，以供編制預(yù)算參考； ’
(3)匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)，交預(yù)算管理委員會(huì)討論；
(4)督促預(yù)算編制的進(jìn)度；
(5)審核月度預(yù)算支出；
(6)將審核完的月度預(yù)算報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批；
(7)比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況；
(8)監(jiān)督考核各部門執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜；
(9)其他有關(guān)預(yù)算批準(zhǔn)推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。

第五節(jié) 預(yù)算的分析與考核

第十五條 預(yù)算執(zhí)行情況分析
建立健全預(yù)算分析制度，每月對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，反映預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn)管理的措施和意義，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)，適時(shí)的控制預(yù)算的執(zhí)行，確保月度乃至全年預(yù)算完成。
第十六條 預(yù)算的考核
為了保證各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行，各單位要嚴(yán)格按照年度預(yù)算、月度預(yù)算的提報(bào)要求、提報(bào)時(shí)間進(jìn)行提報(bào)，未按要求提報(bào)，每次處罰單位負(fù)責(zé)人100元，因未及時(shí)提報(bào)耽誤工作，追究單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。年底根據(jù)預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營各項(xiàng)指標(biāo)完成情況，按照與責(zé)任單位、責(zé)任人簽訂的目標(biāo)責(zé)任考核辦法進(jìn)行獎(jiǎng)罰。

第六節(jié) 附 則

第十七條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。