XX礦業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理制度
第一節(jié) 總 則
第一條 為加強(qiáng)公司流動(dòng)資產(chǎn)管理，特制定本制度。
第二條 流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年內(nèi)或者超過1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。
第三條 流動(dòng)資產(chǎn)是公司資產(chǎn)的重要組成部分，必須保持流動(dòng)資產(chǎn)的持續(xù)、快速、有效的周轉(zhuǎn)，提高其利用效果。
第四條 公司流動(dòng)資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，由財(cái)經(jīng)部集中統(tǒng)一管理，各使用單位、管理部門歸口負(fù)責(zé)，將流動(dòng)資金管理權(quán)限和責(zé)任落實(shí)到部門及有關(guān)人員。
第二節(jié) 資金的籌集和貨幣資金管理
第五條 資金籌集必須由公司組織辦理。
第六條 資金籌集的原則
經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)；
考慮償還能力；
根據(jù)資金需求提前籌集，不得閑置浪費(fèi)；
符合國(guó)家和金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)政策和制度。
第七條 按照財(cái)務(wù)集中管理的原則，公司內(nèi)部各有關(guān)單位的資金結(jié)算一律通過財(cái)經(jīng)部進(jìn)行，沒有預(yù)算的不予辦理。
第八條 貨幣資金是公司所擁有的處于貨幣形態(tài)的經(jīng)營(yíng)資金，是公司流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第九條 公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，遵守財(cái)務(wù)制度。
第十條 財(cái)經(jīng)部對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)定定額，由銀行核定后，按限額執(zhí)行，不準(zhǔn)坐支營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金。
第十一條 現(xiàn)金管理
公司在下列范圍內(nèi)可使用現(xiàn)金：
員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等；
個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬 ；
國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各種獎(jiǎng)金；
各種勞保、醫(yī)藥費(fèi)、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的支付給個(gè)人的其他支出；
向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；
出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi) ；
結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；
中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
除上述5、6項(xiàng)外，支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，以支票支付。
根據(jù)公司實(shí)際情況，庫(kù)存現(xiàn)金限額確定為50,000元人民幣，每日終了對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，將超出庫(kù)存限額的現(xiàn)金進(jìn)行妥善保管（開戶行在縣城，距離較遠(yuǎn)無法及時(shí)存入銀行）。
現(xiàn)金收支依照下列規(guī)定辦理：
大額現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開戶銀行，因距離銀行較遠(yuǎn)，當(dāng)日不能及時(shí)送存時(shí)，應(yīng)于次日送存開戶銀行；
支付現(xiàn)金，從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從公司的現(xiàn)金收人中直接支付。
從開戶銀行提取現(xiàn)金，必須寫明用途，經(jīng)開戶銀行審核后，予以提取現(xiàn)金。
出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、費(fèi)用、債權(quán)及債務(wù)賬目的登記工作。現(xiàn)金、銀行存款賬目，要做到逐筆記載收付，做到日清月結(jié)，賬款相符。
按照上級(jí)管理部門的要求，實(shí)行收支兩條線管理，在工商銀行設(shè)立一個(gè)基本賬戶，一個(gè)收入帳戶。收入帳戶不允許發(fā)生支出業(yè)務(wù)。
嚴(yán)格控制現(xiàn)金收、付范圍，應(yīng)用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的不準(zhǔn)用現(xiàn)金結(jié)算。購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
不準(zhǔn)巧立名目套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，挪用公款；不準(zhǔn)保留賬外公款。要嚴(yán)格制止利用收、付現(xiàn)金出現(xiàn)的不法行為。
員工因公出差借款及差旅費(fèi)報(bào)銷，按公司財(cái)務(wù)收支管理制度相關(guān)條款執(zhí)行。
堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。辦理的收款憑證，除加蓋財(cái)務(wù)專用章和“現(xiàn)金收訖”章外，收款人必須加蓋個(gè)人印章（或簽字）；付款憑證必須由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、報(bào)銷人簽字、經(jīng)稽核人員審核無誤、出納人員復(fù)核無誤后，辦理現(xiàn)金付款，并同時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。
每日終了，出納員應(yīng)將現(xiàn)金、空白支票、收據(jù)、印章等放入保險(xiǎn)柜，不得隨意存放；保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放私人財(cái)物或其他單位財(cái)物。
第十二條 銀行結(jié)算管理
銀行賬戶只供本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用。辦理結(jié)算必須遵守《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，嚴(yán)禁出租、出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁與外單位或個(gè)人代收代支，轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)，不得簽發(fā)空頭支票；銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。
常用的銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式：支票、匯兌、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票等結(jié)算方式。
票據(jù)填寫要求：要素齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確，力求標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、防止涂改。
嚴(yán)禁領(lǐng)用空白支票，所有空白支票及作廢支票必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，不允許提前將空白支票蓋上印章。
辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)，必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同。業(yè)務(wù)部門辦理預(yù)付款項(xiàng)時(shí)需填制“借款單”，填明“經(jīng)辦人”和付款理由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)副總簽章批準(zhǔn)。
各種預(yù)付款項(xiàng)，由“經(jīng)辦人”全面負(fù)責(zé)，及時(shí)與財(cái)經(jīng)部辦理結(jié)算，由于結(jié)算不及時(shí)，給公司造成損失的，追究“經(jīng)辦人”的責(zé)任。
財(cái)經(jīng)部負(fù)責(zé)往來賬目核算的會(huì)計(jì)，對(duì)預(yù)付款項(xiàng)了如指掌，及時(shí)催促經(jīng)辦人結(jié)算往來賬目。
加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的管理，財(cái)經(jīng)部指定專人負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和未使用的空白憑證，建立支票使用登記簿，對(duì)作廢的支票要在登記簿中注明，并附在登記簿上。支票丟失、被盜，應(yīng)及時(shí)向銀行和有關(guān)單位辦理掛失手續(xù)。
簽發(fā)支票要嚴(yán)格按規(guī)定辦理，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。
建立銀行存款日記賬，逐筆登記銀行存款的收、付結(jié)存情況，對(duì)于支票結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)在摘要欄注明支票號(hào)碼，并做到日清月結(jié)。
每月月底必須與開戶銀行核對(duì)銀行存款余額，出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并及時(shí)與開戶銀行核對(duì)，保證賬賬相符。
銀行印簽的使用實(shí)行三章分管并用制，即財(cái)務(wù)專用章、出納私人印章由出納保管，法人代表印章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員保管。不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用，印章保管人員出差時(shí)委托他人代為保管。
財(cái)經(jīng)部對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)要實(shí)行備查登記管理，對(duì)所有票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷均要進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
其他未盡事宜按銀行結(jié)算辦法規(guī)定辦理。
第三節(jié) 結(jié)算資產(chǎn)管理
第十三條 公司的結(jié)算資產(chǎn)包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款和待攤費(fèi)用等。應(yīng)收票據(jù)按賬面計(jì)價(jià)，票據(jù)貼現(xiàn)的實(shí)得款項(xiàng)與其面值的差額，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
第十四條 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提，按照年末應(yīng)收賬款余額的比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，計(jì)入管理費(fèi)用。發(fā)生的壞賬損失，沖減壞賬準(zhǔn)備金。收回已經(jīng)核銷的壞賬，增加壞賬準(zhǔn)備金。
第十五條 結(jié)算資產(chǎn)核對(duì)，由財(cái)經(jīng)部負(fù)責(zé)，企業(yè)管理部、供銷部等有關(guān)業(yè)務(wù)部門配合。各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，公司內(nèi)部往來賬戶，每月核對(duì)一次，與外單位往來業(yè)務(wù)要由業(yè)務(wù)部門或經(jīng)辦人每季去人或去函核對(duì)，并填制“債權(quán)債務(wù)對(duì)賬表”存檔。
第十六條 對(duì)形成的未達(dá)賬項(xiàng)，及時(shí)查明原因。若因賬目核對(duì)不及時(shí)，而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。
第十七條 銷售產(chǎn)品或采購(gòu)物資實(shí)物量的核對(duì)，由財(cái)經(jīng)部、選礦廠、企業(yè)管理部、供銷部等負(fù)責(zé)。對(duì)核對(duì)實(shí)物量出現(xiàn)的差額，要及時(shí)查明原因，分別進(jìn)行處理。若因?qū)嵨锪亢藢?duì)不及時(shí)，造成損失，由分管部門負(fù)責(zé)。
第十八條 搞好票據(jù)傳遞和賬務(wù)處理工作。任何部門、單位和個(gè)人不準(zhǔn)滯留票據(jù)，對(duì)于滯留票據(jù)超過半個(gè)月的，財(cái)經(jīng)部有權(quán)不予受理，由此造成的損失，由票據(jù)滯留人承擔(dān)責(zé)任。
第十九條 財(cái)經(jīng)部設(shè)專人清理結(jié)算賬款，對(duì)日常工作中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)或未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)處理，不留后患。由于經(jīng)辦人員的責(zé)任而造成呆賬、壞賬損失，將追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第二十條 清理歷年遺留債權(quán)債務(wù)。公司內(nèi)部要成立“清理債權(quán)債務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組”和“清理債權(quán)債務(wù)辦公室”。制定工作計(jì)劃，本著先易后難、先近后遠(yuǎn)、先債權(quán)后債務(wù)，核對(duì)賬目與清欠資金相結(jié)合的原則，開展清欠工作，對(duì)長(zhǎng)期不發(fā)生業(yè)務(wù)或?yàn)l臨破產(chǎn)的客戶，要重點(diǎn)清理，款項(xiàng)收回?zé)o望的，要通過法律手段解決。
第二十一條 待攤費(fèi)用是企業(yè)已經(jīng)支出，但應(yīng)分期攤?cè)氡酒诤鸵院蟾髌诔杀举M(fèi)用的各項(xiàng)費(fèi)用。
財(cái)經(jīng)部應(yīng)將有關(guān)已經(jīng)支付而由本期或以后各期攤銷的費(fèi)用列入待攤費(fèi)用處理，但必須在本年度或規(guī)定的期限內(nèi)分?jǐn)偼?，年末一般無余額。如須保留余額必須在會(huì)計(jì)決算報(bào)告中予以說明。
第二十二條 嚴(yán)格控制員工的業(yè)務(wù)借款，員工調(diào)離時(shí)，公司相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，以做好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。
員工因公出差及零星采購(gòu)開支按下列程序辦理借款手續(xù)：
借款人按借款限額填寫“借款單”，并簽名，借款單應(yīng)注明借款金額、借款用途、還款日期、借款人單位，由借款部門、單位負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款，并在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)歸還。
員工因工出差借款，經(jīng)所在部門（單位）負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，財(cái)務(wù)部門方可付款。
零星采購(gòu)開支借款，要嚴(yán)格按財(cái)務(wù)收支計(jì)劃辦理，無計(jì)劃的開支，不予借款。
員工因公負(fù)傷外出治療借款，須由員工所在部門或單位負(fù)責(zé)人、安全環(huán)保部、醫(yī)保部簽字后，分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或黨委書記簽批，方可辦理。
第二十三條 員工出差返回及零星采購(gòu)結(jié)束后，必須及時(shí)到財(cái)經(jīng)部辦理報(bào)銷及還款事宜。
第二十四條 員工借款的歸還期限規(guī)定如下：
出差借款自最后一天的住宿日期或回公司車船票、飛機(jī)票日期算起，在10日內(nèi)到財(cái)經(jīng)部辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。
零星采購(gòu)以購(gòu)貨發(fā)票日期為準(zhǔn)，在10日內(nèi)到財(cái)經(jīng)部辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。
第二十五條 員工借款的歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。具體還款程序如下：
借款人將手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)交財(cái)經(jīng)部，由會(huì)計(jì)人員（制單員）審核并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理后，經(jīng)稽核人員審核無誤后，辦理現(xiàn)金付訖手續(xù)。
借款人還款時(shí)，出納員將現(xiàn)金清點(diǎn)無誤與借款單存根核對(duì)相符后，開據(jù)現(xiàn)金收據(jù)作為借款人歸還借款的依據(jù)。
第二十六條 凡是員工借款因公到公司財(cái)務(wù)借款而挪作它用的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從借款之日起，由財(cái)經(jīng)部按借款日期、借款額度，對(duì)借款人每日加收借款額0.3%滯納金。
第二十七條 員工借款后，不按本制度規(guī)定及時(shí)還款的，一律視為占用公款，從借款人工資或報(bào)銷的費(fèi)用中扣回。
第四節(jié) 物資管理制度
第二十八條 物資是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為耗用或銷售而儲(chǔ)備的各種有形資產(chǎn)。包括：原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、備品備件、外購(gòu)商品等。
第二十九條 物資供應(yīng)工作做到采購(gòu)有計(jì)劃、消耗有定額、用料有核算。
第三十條 公司生產(chǎn)所需物資由供銷部統(tǒng)一采購(gòu)。
第三十一條 簽訂各項(xiàng)物資合同，嚴(yán)格按經(jīng)濟(jì)合同的法定程序辦理。訂立的物資采購(gòu)合同，要加蓋公司合同專用章和分管采購(gòu)工作部門負(fù)責(zé)人的印章，合同簽訂后必須給財(cái)經(jīng)部一份，作為辦理貨款收付手續(xù)的依據(jù)。
第三十二條 編制計(jì)劃、簽訂合同要做到“四清一全”，即：需要清、庫(kù)存清、貨源清、資金清、資料齊全準(zhǔn)確。專項(xiàng)物資的采購(gòu)計(jì)劃做到項(xiàng)目、資金、進(jìn)度、材料、設(shè)備五對(duì)口。
第三十三條 物資采購(gòu)部門要及時(shí)了解、掌握物資的庫(kù)存和使用情況，嚴(yán)格掌握儲(chǔ)備資金的使用，一般不準(zhǔn)突破資金定額。進(jìn)貨要分輕重緩急，本著勤購(gòu)少購(gòu)的原則，以免造成積壓，對(duì)造成積壓的要調(diào)查清楚，追究責(zé)任人和部門、單位負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第三十四條 采購(gòu)人員在保證質(zhì)量的前提下，努力降低材料采購(gòu)成本。對(duì)超計(jì)劃采購(gòu)的材料和質(zhì)次價(jià)高的材料，保管員不得入庫(kù)，財(cái)經(jīng)部不得付款，一切損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
第三十五條 物資的入庫(kù)驗(yàn)收
建立健全物資入庫(kù)驗(yàn)收、質(zhì)量檢驗(yàn)和價(jià)格核定監(jiān)督機(jī)制，實(shí)行計(jì)劃、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)保管驗(yàn)收三結(jié)合。采購(gòu)的物資一律先入庫(kù)后領(lǐng)用，不得直接報(bào)銷使用。物資入庫(kù)前要按規(guī)定程序進(jìn)行質(zhì)量檢查，數(shù)量驗(yàn)收，檢驗(yàn)無誤后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。由保管員填寫入庫(kù)單，由計(jì)劃員、保管員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃共同審定物品種類、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量，有不符的應(yīng)停止驗(yàn)收。
第三十六條 物資發(fā)放
各單位要設(shè)置專人領(lǐng)用材料，保管員應(yīng)根據(jù)計(jì)劃發(fā)放材料。領(lǐng)料員應(yīng)先填寫好領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、領(lǐng)料人等項(xiàng)目，由單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，不得賒賬，不準(zhǔn)借用材料及其他物資。
工具和勞保的發(fā)放嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，生產(chǎn)過程中特殊需要的勞保和工具由生產(chǎn)單位提出報(bào)告，總經(jīng)理審批，企業(yè)管理部審核后方可發(fā)放。
第三十七條 領(lǐng)出物資后，有下列情況之一的，必須辦理物資退庫(kù)：
生產(chǎn)任務(wù)完成或?qū)ｍ?xiàng)工程竣工后節(jié)余下來的材料；
計(jì)劃調(diào)整、技術(shù)改進(jìn)原來的物資有剩余和不需使用的；
發(fā)出的材料規(guī)格質(zhì)量不符或錯(cuò)發(fā)的物資；
邊角余料中可繼續(xù)利用的材料；
用料部門、單位月終節(jié)余材料，下月繼續(xù)使用的，應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬退料(即假退料)手續(xù)。
第三十八條 物資（存貨）按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)：
購(gòu)入的，按照買價(jià)加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理損耗、入庫(kù)前的加工整理及挑選費(fèi)用以及繳納的稅金等計(jì)價(jià)。
委托外單位加工的，實(shí)際耗用的原材料或半成品加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和加工費(fèi)等計(jì)價(jià)。
股東投入的，按照評(píng)估確認(rèn)或合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。盤盈的，按照同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
接受捐贈(zèng)的，按照發(fā)票賬單所列金額加公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金等計(jì)價(jià)。
第三十九條 物資倉(cāng)儲(chǔ)保管按照公司相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。
第四十條 物資出庫(kù)要認(rèn)真審查領(lǐng)料單的內(nèi)容是否完備，手續(xù)是否齊全，確保物資發(fā)放準(zhǔn)確無誤。
嚴(yán)格執(zhí)行交舊領(lǐng)新規(guī)定，凡規(guī)定交舊領(lǐng)新的物資，必須先交舊的后領(lǐng)新的，否則倉(cāng)庫(kù)不予發(fā)貨。
對(duì)外銷售材料，由供銷部開具“材料讓售單”，經(jīng)公司主管經(jīng)營(yíng)的副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部收款并開據(jù)讓售發(fā)票后，倉(cāng)庫(kù)憑出庫(kù)聯(lián)作為發(fā)貨依據(jù)。
工程領(lǐng)用物資，領(lǐng)料人員必須按批準(zhǔn)項(xiàng)目填列清楚，由企業(yè)管理部加蓋工程項(xiàng)目戳記。否則，不予發(fā)貨。
第四十一條 堅(jiān)持“永續(xù)盤點(diǎn)”，做到“五查一及時(shí)”，即：收料前查庫(kù)存，發(fā)料后查庫(kù)存，忙時(shí)堅(jiān)持查庫(kù)存，月底全面查庫(kù)存，半年徹底查庫(kù)存，一年一次大清倉(cāng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確保賬、卡、物三相符。
第四十二條 廢舊物資回收處理
廢舊物資回收范圍
1. 生產(chǎn)過程中剩余的邊角廢料和維修過程中更換下來的廢機(jī)件等。如：廢鋼鐵、鋼釬、電纜、電線、鋼絲繩、鋁線、廢電器材料、廢油、廢木料及各種包裝物等；
2. 未報(bào)廢的固定資產(chǎn)、大型低值易耗品及公共設(shè)施，未經(jīng)主管單位和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得任意處理；
3. 生產(chǎn)、生活、管理設(shè)施及能利用的各種材料以及備件，也不能作為廢舊物資銷售。
回收組織
1. 廢舊物資的回收由各單位領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一組織?；厥涨皯?yīng)請(qǐng)主管部門及工程技術(shù)人員對(duì)所要回收的物資進(jìn)行鑒定，經(jīng)鑒定確為廢物的才能廢棄回收，否則，追究該單位領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)人員責(zé)任；
2. 廢舊物資是公司財(cái)產(chǎn)的一部分，因此，回收的廢舊物資一律交供銷部，統(tǒng)一調(diào)配使用或外銷，外銷收入全額交到公司財(cái)務(wù)。任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)私自外賣。對(duì)不按規(guī)定擅自處理廢舊物資的責(zé)任人要給予本次廢舊物資處理價(jià)值2倍的罰款。對(duì)舉報(bào)人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)次罰款的10％；
3. 出售廢舊物資應(yīng)辦理廢舊物資處理審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部在收款時(shí)應(yīng)根據(jù)過磅單、收貨證明信及相關(guān)經(jīng)辦人簽字。供銷部負(fù)責(zé)對(duì)廢舊物資的銷售價(jià)格等進(jìn)行監(jiān)督；
4. 廢舊物資回收及外銷價(jià)格由企業(yè)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部、供銷部、回收單位共同商定出售價(jià)格。
第四十三條 供銷部對(duì)各單位交來的廢舊物資要辦理有關(guān)手續(xù)，并設(shè)立廢舊物資明細(xì)賬。
第四十四條 為了作好廢舊物資的回收工作，按回收物資外銷純收入的50％-80%作為獎(jiǎng)勵(lì)返給回收單位。
第四十五條 實(shí)行以舊領(lǐng)新制度，凡屬以舊領(lǐng)新的材料、工具、備件、低值易耗品、小型固定資產(chǎn)等一律執(zhí)行以舊領(lǐng)新制度。
第五節(jié) 低值易耗品管理制度
第四十六條 低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)管理和核算的各種物品，如：工具、管理用具、模具、玻璃器皿，以及在生產(chǎn)過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。其中，用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的使用期限不超過一年，單價(jià)在2000元以下的為低值易耗品；非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用期限不超過二年，單價(jià)在2000元以下的為低值易耗品。
第四十七條 低值易耗品實(shí)行公司一級(jí)管理，具體規(guī)定按照公司《低值易耗品管理規(guī)定》執(zhí)行。
第四十八條 低值易耗品的領(lǐng)用、配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)、使用、轉(zhuǎn)移、退庫(kù)和經(jīng)管人變更按照公司《低值易耗品管理規(guī)定》執(zhí)行，低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)一次列入成本費(fèi)用。
第四十九條 低值易耗品的報(bào)廢
低值易耗品提前或超期報(bào)廢，均應(yīng)及時(shí)辦理如下手續(xù)：
由使用部門、單位填制“低值易耗品報(bào)廢申請(qǐng)單”，寫明報(bào)廢理由，一式三聯(lián)送交企業(yè)管理部；
企業(yè)管理部、供銷部等部門對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的低值易耗品要查看實(shí)物，認(rèn)真核實(shí)，并填寫處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以報(bào)廢處理。對(duì)因主觀原因?qū)е碌椭狄缀钠诽崆皥?bào)廢的，按公司有關(guān)制度規(guī)定對(duì)責(zé)任人處以罰款 ；
批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品，企業(yè)管理部、供銷部及相關(guān)技術(shù)人員應(yīng)對(duì)其實(shí)物進(jìn)行估價(jià)，有殘余價(jià)值的由使用部門、單位填制入庫(kù)單到倉(cāng)庫(kù)辦理廢料入庫(kù)手續(xù)；
報(bào)廢審批手續(xù)辦理完備后，由使用部門、單位、企業(yè)管理部和財(cái)務(wù)部各存一份，作為低值易耗品減少的依據(jù)，沖銷低值易耗品登記簿。
第五十條 凡實(shí)物部門負(fù)責(zé)人、車間負(fù)責(zé)人調(diào)動(dòng)工作，必須由公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)管理部（審計(jì)）負(fù)責(zé)監(jiān)交，進(jìn)行離任審計(jì)。交接表要報(bào)財(cái)務(wù)部、供銷部、企業(yè)管理部和使用部門、單位各一份。實(shí)物部門負(fù)責(zé)人要先辦交接后調(diào)離。在交接中出現(xiàn)問題時(shí)，按公司有關(guān)規(guī)章制度規(guī)定處理。
第五十一條 附低值易耗品目錄。
低值易耗品目錄
序號(hào) 名 稱 規(guī) 格 備 注
一 辦公家具
1 辦公桌 各種規(guī)格 含電腦桌
2 辦公椅 各種規(guī)格
3 沙發(fā)
4 茶幾
5 文件柜 各種規(guī)格
6 床 各種規(guī)格
7 床墊 各種規(guī)格
8 床頭柜
9 保險(xiǎn)柜 各種規(guī)格
二 辦公用具
1 打印機(jī) 2000元以下
2 飲水機(jī)
3 電扇 各種型號(hào)
4 電視機(jī) 2000元以下
5 空調(diào) 2000元以下
6 各種樂器 2000元以下
7 照相機(jī) 2000元以下
8 音響 2000元以下
9 驗(yàn)鈔儀 各種規(guī)格
三 生產(chǎn)用具
1 臺(tái)鉆 各種規(guī)格
2 砂輪機(jī) 各種規(guī)格
3 切割機(jī) 各種規(guī)格
4 交流電焊機(jī) 500A以下
5 直流電焊機(jī) 各種規(guī)格
6 手拉葫蘆 各種型號(hào)
7 電葫蘆 1T以下
8 礦車 1M3以下
9 鑿巖機(jī) ￠100mm及以下
10 整流機(jī) 10KW及以下
11 穩(wěn)壓器 7.5KW以下
12 變壓器 50KW以下
13 千斤頂 各種規(guī)格
14 天平 各種規(guī)格
15 磅秤 5T以下
16 卷揚(yáng)機(jī)絞車 7.5KW以下
17 風(fēng)機(jī) 11KW以下
18 局扇
19 空壓機(jī) 3M3以下
20 油泵 7.5KW以下
21 其他泵類 7.5KW以下
22 電動(dòng)機(jī) 7.5KW以下
23 減速機(jī)
24 氧氣瓶
25 乙炔瓶
26 拉頂機(jī) 各種規(guī)格
27 電耙 7.5KW以下
28 乙炔發(fā)生器
29 振動(dòng)放礦機(jī)
30 馬弗爐
31 干燥箱 各種規(guī)格
32 小型工器具 各種規(guī)格

第六節(jié) 產(chǎn)成品管理
第五十二條 產(chǎn)成品是指已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過程 ，并已驗(yàn)收入庫(kù)符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格和技術(shù)條件，可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位，或者可以作為商品對(duì)外銷售的產(chǎn)品。公司的產(chǎn)成品是合質(zhì)金。
第五十三條 產(chǎn)成品入庫(kù)要求：
公司產(chǎn)成品管理做到及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確，不得以任何理由弄虛作假，多報(bào)或少報(bào)。保管人員盡職盡責(zé)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)違反制度者根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)嚴(yán)肅處理。
每月煉金完畢，由選礦廠廠長(zhǎng)或煉金室班長(zhǎng)通知財(cái)經(jīng)部主任做好入庫(kù)準(zhǔn)備。
成品金的入庫(kù)交接必須由選礦廠技術(shù)員、煉金人員、財(cái)務(wù)人員、保衛(wèi)人員四方共同計(jì)量，填寫合質(zhì)金檢斤記錄表，并相互簽字。
成品金的入庫(kù)保管由財(cái)經(jīng)部實(shí)行雙人、雙鎖、專柜、專庫(kù)保管。
每次鑄成的成品金塊必須用紙密封保管，統(tǒng)一編號(hào)，以便于出庫(kù)時(shí)檢查。
第五十四條 產(chǎn)成品的發(fā)出：
成品金出庫(kù)前，財(cái)務(wù)人員首先審核產(chǎn)品內(nèi)部化驗(yàn)報(bào)告單的合法性、正確性，確保單據(jù)內(nèi)容齊全、無涂改、手續(xù)完備后方可出庫(kù)。
出售時(shí)，由財(cái)經(jīng)部經(jīng)辦人填制“產(chǎn)品銷售審批表”，經(jīng)總經(jīng)理或主管經(jīng)營(yíng)的副總經(jīng)理審批。
通知保衛(wèi)部門安排押運(yùn)人員，每次銷售應(yīng)指派不少于人負(fù)責(zé)押運(yùn)到三門峽黃金冶煉廠。
通知辦公室安排車輛，禁止其他人員搭乘車輛。
財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)與冶煉廠辦理貨款結(jié)算手續(xù)。
金庫(kù)管理人員應(yīng)將每次入出庫(kù)情況詳細(xì)登記、檢查，確認(rèn)無誤后雙人共同封庫(kù)，嚴(yán)格管理。
第五十五條 月終保管人員對(duì)產(chǎn)成品必須進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，及時(shí)與賬目核對(duì)，以確保賬實(shí)相符、賬賬相符。
第五十六條 產(chǎn)成品檢斤完成，由煉金室運(yùn)送到金庫(kù)，必須有專車運(yùn)送，保衛(wèi)部人員要專程護(hù)送到金庫(kù)。保衛(wèi)部應(yīng)安排專人24小時(shí)看管，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入，保衛(wèi)部要做到報(bào)警系統(tǒng)完好，人不離崗。