XX礦業(yè)財產清查制度
第一條 為加強公司資產管理，強化管理責任，保證資產完整無缺，達到賬實相符和會計信息的真實、正確，防止資產流失，特制定本制度。
第二條 財經部是公司財產清查的負責機構，具體負責組織、協(xié)調各部門、單位的財產清查工作。
第三條 財產盤點范圍
存貨盤點：包括：在產品、原材料、燃料、備品備件、包裝物、低值易耗品、含金物料等。
固定資產盤點：包括土地、房屋、建筑物（含井巷工程）、機器設備、運輸設備、生產器具等。
財務盤點：包括：現金、票據、有價證券。
第四條 盤點機構
盤點機構由財務部門和資產管理部門組成；
盤點人由有財務部門負責核算資產的人員擔任，負責點計工作；
記錄人由財務部門或指派人員擔任，負責盤點記錄；
協(xié)點人由物資管理部門有關人員擔任，負責盤點時的物資搬運工作。
監(jiān)點人由財務負責人或公司主管領導擔任。
第五條 盤點方式
年終進行全面盤點
財務部門具體組織資產盤點工作，簽發(fā)盤點通知，擬定盤點計劃表，確定盤點基準日；
盤點期間除緊急用料外，應暫停收、發(fā)料，應通知生產單位提前將材料領出；
年終盤點應采用全面盤點方式進行。詳細記錄和編制“盤點統(tǒng)計表”；參加盤點人員在該表上簽名確認；盤點表一式兩份，資產管理部門、財務部門各存一份。
不定期抽點
根據需要隨時進行抽點。
由主管財務部門的領導批準，隨時指派人員進行抽點。
抽點時由資產管理部門和財務部門共同進行。
第六條 特殊存貨盤點
對原木、煤、有毒化學品等難于進行盤點的存貨，可根據情況確定盤點方法，確認存貨數量。
第七條 盤點結果處理
財務部門應將盤點的盈虧項目匯總整理編制“盤點匯總表”，一式四份，經資產管理部門負責人簽字確認后，報主管領導及有關部門。
將盤盈盤虧金額計入“待處理財產損益”科目，年終經批準后以凈額分別轉入“管理費用”、“營業(yè)外收入”、“營業(yè)外支出”科目。
第八條 獎懲
公司應對盤點工作中表現優(yōu)異者予以表揚和獎勵。
對存貨等資產管理人員有以下情況之一者，應報請公司批準給予經濟處罰：
對所保管的存貨等資產有盜竊、調換或化為私有等營私舞弊者；
對所保管的存貨等資產未經批準而擅自轉移、外借或損壞不報告者；
未盡保管責任或由于過失致使資產遭受被竊、損失或盤虧者。
第九條 本制度參照集團公司相關規(guī)定制定，由財經部負責解釋。
第十條 本制度自下發(fā)之日起實行。