XX礦業(yè)資金收支預算管理制度

第一節(jié) 總則

第一條 為進一步加強公司的現(xiàn)金流量管理，合理安排和使用資金，規(guī)范財務收支行為，提高資金的使用效果，降低費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度為公司財務活動的準則，對公司所有的財務活動具有約束力。

第三條 財務收支實行預算管理，所有收入、支出都要編入預算統(tǒng)一管理。

第四條 財經(jīng)部為編制和執(zhí)行公司財務收支預算的職能部門。

第五條 財務收支預算包括的范圍：

(一) 資金收入預算：包括：銷售產(chǎn)品收入、貸款收入、資產(chǎn)處置收入、投資收益、收回債權及其他收入預算。

(二) 資金支出預算：主要包括：

1. 工資及各項社會保險費用支出預算；

2. 上繳稅金、各種費用、財產(chǎn)保險等支出預算；

3. 財務費用支出預算；

4. 電力、原材料、輔助材料、備件采購支出預算；

5. 基本建設、重大技術改造項目資金及費用支出預算；

6. 生產(chǎn)、非生產(chǎn)設備、設施的購置支出預算；

7. 大修理資金支出預算；

8. 地質(zhì)探礦投資預算；

9. 生產(chǎn)采掘工程費用支出預算；

10. 差旅費、裝卸、運輸費用支出預算；

11. 外購礦石、金精粉支出預算；

12. 辦公用器材、器具、報刊雜志、紙張、筆、本等采購費用及印刷、通訊費用支出預算；

13. 正常生產(chǎn)經(jīng)營工作中需支出的計量、檢驗、保衛(wèi)、消防、綠化、訴訟、審計、咨詢、補償?shù)荣M用支出預算；

14. 其他與財務支出相關的費用支出預算。

第六條 財務收支預算的編制程序

(一) 年度財務收支預算作為年度財務預算的組成部分，由公司生產(chǎn)、企管、財務部門組織相關責任部門，根據(jù)經(jīng)理辦公會確定的經(jīng)營思想，結(jié)合公司實際生產(chǎn)能力，編制預算草案，經(jīng)由總經(jīng)理辦公會研究通過后，上報集團公司批準后執(zhí)行；

(二) 年度財務收支預算一般在每年的10月份編制下一年度的預算。

(三) 月度財務收支預算的編制程序：

每月下旬編制下一個月度的資金收支預算。

1. 收入預算由財務部門根據(jù)生產(chǎn)、銷售及其他相關項目編制；

2. 支出預算由各職能部門和單位根據(jù)分解的年度預算，在每月二十五日前編制上報。

公司各部門應根據(jù)本部門的業(yè)務發(fā)生情況，制定出下一個月的資金使用計劃，經(jīng)公司分管領導審核批準后，于每月的25日前報公司財經(jīng)部，財經(jīng)部在對收支情況進行平衡后，編制公司月度資金收支預算，經(jīng)財務主管領導批準后，于28日前上報集團公司資產(chǎn)財務部資金處審定批準后組織實施。

（1） 工資獎金、四險一金、稅費、電費等固定性支出，由財經(jīng)部制定；

（2） 外購礦石、金精粉支出，由原料部計劃并報財經(jīng)部；

（3） 原材料及輔助材料、備件、生產(chǎn)用低值易耗品、設備采購支出，由供銷部計劃并報財經(jīng)部；

（4） 工程項目支出、外包工程費用支出、基建小修工程支出，由企業(yè)管理部計劃并報財經(jīng)部；

（5） 其他零星支出，由財經(jīng)部根據(jù)情況計劃；

（6） 對于不經(jīng)常發(fā)生的支出，要由公司主管領導責成相關部門制定計劃上報。