金廠峪礦業(yè)資金支出報銷審批管理規(guī)定

第一條 為加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，明確費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本規(guī)定。

第二條 公司一切資金支出都必須通過財務(wù)辦理，并嚴(yán)格按照資金預(yù)算控制。

第三條 為了減少現(xiàn)金的零星支付，現(xiàn)金借款最低限額為500元，低于500元的由個人墊付，能用支票結(jié)算的，應(yīng)盡量使用支票。

第四條 按照誰借款，誰歸還的原則，不允許代替他人借款，或以他人的名義借款。

第五條 凡不符合國家財經(jīng)制度和公司規(guī)章制度的費(fèi)用和支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。

第六條 費(fèi)用報銷按以下程序

整理粘貼原始單據(jù)、填制報銷單、部門負(fù)責(zé)人簽字、公司領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、報銷。

第七條 報銷費(fèi)用按下列要求辦理

(一) 報銷差旅費(fèi)須使用“差旅費(fèi)報銷單”，按要求的項目填寫齊全，同時報銷兩張以上的票據(jù)時，將票據(jù)粘貼在粘貼單上；

(二) 除差旅費(fèi)以外的費(fèi)用報銷，須填寫“費(fèi)用報銷單”，按要求的項目進(jìn)行填寫，將票據(jù)粘貼在粘貼單上，票據(jù)較多時，應(yīng)按票據(jù)類別分別粘貼。

第八條 公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限劃分

(一) 總經(jīng)理具有以下審批權(quán)限

1．公司其他高級管理人員的資金使用及報銷憑證的審批；

2．預(yù)算外各項資金支出審批；

3．公司員工因公20000元以上的借款審批。

4．公司5萬元（資產(chǎn)原值）以上資產(chǎn)處置事項的審批；

5．基建、重大技改項目的資金使用計劃審批；

6．因公出國、出境人員費(fèi)用的審批；

7．捐贈及非經(jīng)營性支出審批；

8．10萬元以上工程結(jié)算款項復(fù)簽；

(二) 經(jīng)營副總經(jīng)理具有如下審批權(quán)限

1. 物資、設(shè)備采購款項支出審批；

2. 公司內(nèi)部人員因公20000元以下的借款審批；

3. 各項稅費(fèi)、保險、公積金、工資、獎金、電費(fèi)等審批；

4. 工程結(jié)算款項的審批；

5. 各種招待物品及日常生產(chǎn)經(jīng)營性支出審批；

6. 除總經(jīng)理審批項目以外的各項支出的審批。

(三) 按照分管工作，其他副總經(jīng)理具有以下審核權(quán)限

1. 基建技改、安措、科研、地探、生產(chǎn)等工程的預(yù)算、決算審核；

2. 各項工程款項的撥付審核；

3. 分管單位及部門的支出預(yù)算審核；

4. 分管單位及部門的費(fèi)用支出審核。

第九條 正常的差旅費(fèi)由各部門負(fù)責(zé)人同意，分管經(jīng)理審批、財務(wù)審核后報銷。

第十條 員工公出借款及報銷審批規(guī)定。

(一) 員工公出借款

員工公出需要借款時，借款人應(yīng)填寫借款單，按下列程序辦理：

1. 一般員工公出借款，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，由公司總經(jīng)理審批，財經(jīng)部主任審核簽字后辦理；

2. 中層干部公出借款，經(jīng)總經(jīng)理審批，財務(wù)審核后辦理。總經(jīng)理不在家時，由總經(jīng)理審批；

3. 公司經(jīng)理公出借款，副總經(jīng)理由總經(jīng)理或黨委書記審批，財務(wù)審后辦理?？偨?jīng)理和黨委書記借款，可以相互審批或由其他副總經(jīng)理審批。

4. 公出借款應(yīng)進(jìn)行限額控制，原則上每人每次借款額度不超過5000元。

(二) 公出費(fèi)用報銷規(guī)定

1．員工出差返回公司，必須在十天之內(nèi)辦理報銷、還款手續(xù)，一次一清。做到前筆不清，后筆不借。如有特殊情況，確實(shí)無法還清的，須由公司經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)將從本人工資中一次或分次扣除。

2．差旅費(fèi)報銷時，由報銷人整理粘貼票據(jù)，并填制“差旅費(fèi)報銷單”，由單位負(fù)責(zé)人簽字，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財經(jīng)部主任審核后報銷。

3．報銷金額在10000元以下，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，公司總經(jīng)理審批；借款及報銷金額在10000元以上，由部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理審批后，再由總經(jīng)理復(fù)簽。

4．對外租用車輛，費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司“公務(wù)用車管理辦法”規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，報銷時，依據(jù)“用車審批單”和“車票”報銷。由報銷人將票據(jù)整理粘貼在粘貼單上，并填差旅費(fèi)報銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財經(jīng)部主任審核后報銷。

第十一條 員工工傷借款及報銷

員工因公負(fù)傷住院需要借款時，應(yīng)嚴(yán)格按公司醫(yī)藥費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行。借款額應(yīng)按實(shí)際需要由醫(yī)保部掌握，員工痊愈出院后，醫(yī)保部應(yīng)及時辦理藥費(fèi)報銷，并將報銷收回的醫(yī)藥費(fèi)及時交到財經(jīng)部，沖減員工借款，差額部分應(yīng)由員工歸還或從工資中扣除。

第十二條 物資采購資金支出審批

物資采購支出包括：機(jī)器設(shè)備、原材料及輔助材料、備品備件、低值易耗品、外購礦石等。一般情況下不支付預(yù)付款，對確實(shí)需要支付預(yù)付款的大宗材料、大型設(shè)備等支出，應(yīng)根據(jù)購貨合同辦理。物資采購付款一律通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不允許支付現(xiàn)金。

(一) 預(yù)付款的支付與審批

1．辦理預(yù)付款時，由供銷部經(jīng)辦人根據(jù)購貨合同中約定的付款數(shù)額，填制借款憑證，經(jīng)供銷部主任簽字后，經(jīng)營副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批，財經(jīng)部主任審核后，財務(wù)方可辦理付款。

2．辦理預(yù)付款后，供銷部經(jīng)辦人應(yīng)在一個月內(nèi)索取發(fā)票并催收尾款。收到發(fā)票報銷時，必須由供銷部經(jīng)辦人、主任在發(fā)票上簽字后，由公司總經(jīng)理審批，財經(jīng)部在對發(fā)票、入庫單及相關(guān)手續(xù)進(jìn)行審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。因催收不及時，給公司造成損失的，追究經(jīng)辦人和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任，按實(shí)際損失的20%進(jìn)行追償。

(二) 物資采購付款審批

物資采購應(yīng)區(qū)別不同情況，按下列方式辦理付款及報銷。

1．對貨到，發(fā)票已到的材料、備件、低值易耗品，供銷部要及時辦理驗收入庫手續(xù)，由供銷部經(jīng)辦人、主任在發(fā)票上簽字，公司總經(jīng)理審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后付款。

2．對貨到，發(fā)票未到的，供銷部要根據(jù)隨貨同行憑證上注明的單價、數(shù)量、金額等相關(guān)內(nèi)容辦理估價入庫手續(xù)，財務(wù)根據(jù)估價入庫單進(jìn)行帳務(wù)處理（掛賬），收到發(fā)票后，再按規(guī)定辦理審批手續(xù)，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后付款。

3．設(shè)備購置付款

進(jìn)行設(shè)備購置時，由購置單位提出購置申請，并填制“固定資產(chǎn)購置申請表”辦理審批手續(xù)。由企業(yè)管理部按照預(yù)算審核簽字后，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后辦理付款。需要辦理預(yù)付款的，要提供設(shè)備購銷合同。單項設(shè)備價值在5萬元以下的，由總經(jīng)理審批，單項設(shè)備價值在5萬元（含5萬元）以上的經(jīng)總經(jīng)理審批后，再由總經(jīng)理復(fù)簽，10萬元以上和預(yù)算外購置由辦公會集體討論決定后，總經(jīng)理審批。并在“固定資產(chǎn)購置申請表”上注明已經(jīng)XXXX年X月X日辦公會討論決定。

第十三條 工程款及維修費(fèi)支出審批規(guī)定。

包括：支付給外包隊的工程款、基建零星工程款、鍋爐維修款、鉆探工程款等。

1. 支付井下工程款

財務(wù)根據(jù)技術(shù)部、企業(yè)管理部提供的工程驗收單、工程結(jié)算單及發(fā)票進(jìn)行結(jié)算，工程驗收單、工程結(jié)算單要經(jīng)過相關(guān)單位經(jīng)辦人員、負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理審核。付款時，結(jié)算工程款數(shù)額在10萬元以下的，由經(jīng)營副總經(jīng)理審批，10萬元（含10萬元）及以上的，由經(jīng)營副總經(jīng)理審批后，再由總經(jīng)理復(fù)簽。

2. 支付零星工程款

財務(wù)根據(jù)相關(guān)部門提供的施工預(yù)算、開工通知單、工程決算書（經(jīng)過審計的）、付款通知單及發(fā)票辦理付款。同時，還應(yīng)向財務(wù)提供施工合同。驗收單、工程決算單，要經(jīng)過有關(guān)單位經(jīng)辦人員、負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理審核。付款時，結(jié)算款在10萬元以下的，由經(jīng)營副總經(jīng)理審批；10萬元（含10萬元）以上的，由經(jīng)營副總經(jīng)理審批后，總經(jīng)理復(fù)簽。

3. 鉆探工程款

財務(wù)根據(jù)地質(zhì)部提供的探礦工程結(jié)算單及對方開據(jù)的發(fā)票進(jìn)行審核，無誤后付款。有工程合同的還應(yīng)提供施工合同，工程結(jié)算單應(yīng)由地質(zhì)部經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理審核，經(jīng)營副總經(jīng)理審批后，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后按照計劃付款。

4. 鍋爐維修費(fèi)

財務(wù)根據(jù)有關(guān)部門提供的維修合同、完工驗收后的結(jié)算單、總經(jīng)理審批的發(fā)票、付款通知單進(jìn)行付款，同時要附有詳細(xì)的支出明細(xì)，否則，財務(wù)不予付款。

一般情況下，維修項目不支付預(yù)付款。

第十四條 對外資助、捐贈、外單位借款及特殊資金支出等，要經(jīng)過辦公會討論通過，并由總經(jīng)理審批后，財務(wù)方可辦理付款。

第十五條 招待費(fèi)報銷審批

1. 招待所發(fā)生的購糧、油、菜、酒、各種食品加工原料及其他招待用品等費(fèi)用支出，依據(jù)發(fā)票據(jù)實(shí)報銷，應(yīng)由保管人員、單位負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)營副總經(jīng)理審批，財務(wù)審核后報銷。招待所應(yīng)于每月終了，對當(dāng)月發(fā)生的招待費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計匯總，由辦公室主任審核簽字、經(jīng)營副總經(jīng)理審批后，交財經(jīng)部進(jìn)行核算。

2. 對外發(fā)生的招待費(fèi)報銷，根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批，單張票據(jù)在1000元以下由總經(jīng)理審批，1000元以上由總經(jīng)理審批后，總經(jīng)理復(fù)簽。

第十六條 外購礦石、金精粉及其他含金物料支出，由總經(jīng)理審批，由經(jīng)營副總經(jīng)理復(fù)簽。

第十七條 電費(fèi)、工資、獎金、四險一金、各種稅費(fèi)等，由經(jīng)營副總經(jīng)理審批。

四險一金包括：養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險、工傷保險、住房公積金。

稅費(fèi)包括：企業(yè)所得稅、資源稅、營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅、資源補(bǔ)償費(fèi)、排污費(fèi)、水資源費(fèi)、河道維護(hù)費(fèi)、鑒定費(fèi)、地、樹損失補(bǔ)償費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費(fèi)用。

第十八條 其他支出審批規(guī)定

1. 辦公及生活用低值易耗品

包括：辦公用桌、椅、電扇、暖壺、面盆、紙簍，單身宿舍用床、床墊等，由外事辦公室公室根據(jù)需要統(tǒng)一采購，批量采購時，應(yīng)先提出購置申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。外事辦公室公室并負(fù)責(zé)驗收登記，報銷時，由總經(jīng)理審批，財經(jīng)部主任審核。

2. 辦公用品報銷審批

辦公用品統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)有計劃地采購（包括辦公用紙、筆、本、尺、普通紙、復(fù)印紙、計算機(jī)打印紙、計算器及其他辦公用品等）。

批量采購時，應(yīng)有購置申請，列明所要購置用品的清單及數(shù)量、金額，由部門負(fù)責(zé)人簽字、經(jīng)營副總經(jīng)理批準(zhǔn)。報銷時，辦公室負(fù)責(zé)辦理驗收入庫手續(xù)，并組織發(fā)放，月末由辦公室負(fù)責(zé)將各單位領(lǐng)用情況報財經(jīng)部。

3. 報刊、雜志、工具書報銷審批

辦公室負(fù)責(zé)辦理報刊、雜志的訂購，報銷時，經(jīng)營副總經(jīng)理審批后方可報銷。購買工具書需由單位提出申請，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買。

4. 電話費(fèi)：固定電話費(fèi)根據(jù)電信局開據(jù)的發(fā)票，經(jīng)主管部門審核簽字，經(jīng)營副總經(jīng)理審批后付款。

5. 辦公用車修理費(fèi)、油耗、養(yǎng)路費(fèi)、過路費(fèi)等由經(jīng)營副總經(jīng)理審批。

6. 醫(yī)院購藥、醫(yī)療器械、差旅費(fèi)報銷及其他零星支出由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財經(jīng)部主任審核。

7. 保健食堂伙食補(bǔ)貼由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財經(jīng)部主任審核后支付。

8. 其他零星支出報銷，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財經(jīng)部主任審核。

第十九條 其他資金支出審批，在限額標(biāo)準(zhǔn)以下的，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財經(jīng)部主任審核。

第二十條 本規(guī)定從發(fā)文之日起執(zhí)行。原（金礦[2004]61號文件）廢止。