盛隆煤礦煤礦財(cái)務(wù)管理制度

　　財(cái)科管理

　　各科室及采煤隊(duì)辦公及生產(chǎn)設(shè)施領(lǐng)用的材料及用具必須造冊(cè)建卡登記，不得隨意損壞或丟失，每年年終要進(jìn)行一次財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)有丟失或短缺，追究有關(guān)責(zé)任人照價(jià)賠償補(bǔ)齊。

　　資金管理

　　企業(yè)資金：包括股東投入的資金和鎖售收入取得的現(xiàn)金和銀行存款等。每筆資金的投入必須如實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)憑收款收據(jù)或銀行匯單等原始單據(jù)登記入帳。

　　現(xiàn)金：銀行存款必須逐月逐筆登記入帳，并且結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額和余額，每月出納和會(huì)計(jì)對(duì)賬一次，并且清點(diǎn)庫存現(xiàn)金余額。

　　現(xiàn)金支票必須由會(huì)計(jì)保管，出納支取，需要銀行提現(xiàn)時(shí)，出納開收據(jù)，會(huì)計(jì)辦支票交出納支取，會(huì)計(jì)、出納任何一方不得自支自取。

　　費(fèi)用、成本管理

　　1、 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，經(jīng)辦人必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，由會(huì)計(jì)審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字，然后納據(jù)以報(bào)銷。費(fèi)用開支在5萬元以下(含5萬元)經(jīng)礦長簽字后可以報(bào)銷;5萬元以上必須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

　　2、 生產(chǎn)成本：包括采煤隊(duì)工資、電費(fèi)、材料及配件，輔助生產(chǎn)后勤人員工資、火工品等。以上各項(xiàng)成本必須嚴(yán)格按照列支范圍和要求，經(jīng)審核、審批后方可列支，堅(jiān)決杜絕虛報(bào)成本、亂列成本。

　　收入成果的管理

　　企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)取得的收入，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最終體現(xiàn)。

　　1、 銷售人員未經(jīng)主管批準(zhǔn)不得隨意提高和降低銷售價(jià)格，更不能賒賬或送人情，否則造成的經(jīng)濟(jì)損失由有關(guān)責(zé)任人自行負(fù)責(zé)，并處以經(jīng)濟(jì)制裁。

　　2、 年終根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定如實(shí)足額上交各項(xiàng)稅費(fèi)，然后按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤分配并編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，填寫書面說明，報(bào)董事會(huì)和主管部門進(jìn)行審核、審查。