煤礦資金管理規(guī)定
　　　為加強集團公司資金管理，優(yōu)化資金營運，減少資金占用，提高資金使用效率，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的同時，滿足項目建設(shè)所需資金的需要，經(jīng)集團公司研究決定，制定本規(guī)定。
　　　一、資金管理的范圍
　　　各煤礦（公司）實行“集中收款、專戶專存、支出申報、統(tǒng)一調(diào)撥”的資金收支兩條線管理模式，實行集約化管理。各煤礦（公司）的各項收入（包括營業(yè)收入和非營業(yè)收入）必須存入各礦（公司）或集團公司指定的收入賬戶。各煤礦（公司）使用資金時，提報付款計劃，付款計劃批復(fù)后，由財務(wù)處通過網(wǎng)上銀行劃撥到各煤礦（公司）支出賬戶上，由各煤礦、公司按照批付的付款計劃支付。
　　　二、資金收入管理
　　　1、資金收入包括營業(yè)收入和非營業(yè)收入。營業(yè)收入包括：煤款、收回欠款等。非營業(yè)收入包括：出售固定資產(chǎn)、廢舊物資所得及銀行貸款等。
　　　2、各煤礦（公司）的資金不論是現(xiàn)金、還是匯票或支票必須在當日下班前存入指定收入專戶上，并在當日收支日報表上編報。不準私自存入其他賬戶或私設(shè)小金庫，也不得坐收坐支，否則將嚴肅追究各礦財務(wù)分管人員和出納員的責(zé)任。收取的支票要等款項到帳后方可給對方開具正式收款收據(jù)。
　　　3、收取銀行承兌匯票時要有近期的銀行查詢單，由交款單位被書，并設(shè)置銀行承兌匯票備查簿，逐筆登記交款單位（個人）、日期、金額、承兌號碼、出票人、出票日期、到期日期、簽發(fā)銀行。
　　　4、處理報廢固定資產(chǎn)、廢舊物資必須報經(jīng)營管理處批準。收取的價款存入收入專戶。
　　　5、各類罰、沒款項全部存入收入專戶。屬于各煤礦（公司）支配的罰、沒款項由各礦（公司）做出支出計劃后，由財務(wù)處返回。
　　　6、業(yè)務(wù)部門不得從用戶借款用于抵頂貨款。否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按挪用公款論處，并按月8‰收取利息。情節(jié)嚴重者移交司法部門處理。
　　　7、各煤礦（公司）的各項收入由財務(wù)部門收取，其他部門或個人不得以任何方式收取各種款項。
　　　三、資金支出管理
　　　1、生產(chǎn)性支出。每月25日前，各煤礦（公司）根據(jù)下月生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制收入計劃，按照“量入而出”的原則編制下月付款計劃。付款計劃經(jīng)分管副總核定后，由財務(wù)處將資金從收入專戶劃撥到各煤礦（公司）結(jié)算賬戶上，由各煤礦（公司）按照輕重緩急的原則分期、分批支付。
　　　2、非生產(chǎn)性支出。包括：基本建設(shè)支出和購買非生產(chǎn)性物資支出。由各煤礦（公司）寫出書面申請，經(jīng)分管副總核定后報董事長批復(fù)，批復(fù)后由財務(wù)處將資金撥付到各煤礦、公司結(jié)算賬戶上。
　　　3、貨款支付或大宗物品款項的支付。實行“先掛賬后付款”制度。
　　　4、基建等款項支出，應(yīng)嚴格按照合同和工程進度分期付款。工程完工時，付款額度原則上不超過預(yù)算總額的50%，工程完工后，施工單位將決算報告報審計處，由審計處與審計局對接，對決算報告進行審計，確定工程造價。剩余工程款支付時，應(yīng)預(yù)留不低于工程項目審定造價的10%作為質(zhì)保金。嚴禁超付工程款，否則將追究工程項目責(zé)任人的責(zé)任。對于施工單位工程決算提報值超過審定值5%以上部分審計費由施工單位承擔(dān)，直接扣減工程款。
　　　5、行政事業(yè)性支出。相關(guān)處室、煤礦（公司）要掌握上級收費單位的收費規(guī)定，取得相關(guān)文件，收費許可證，收費人員執(zhí)法證復(fù)印件后方可付款。
　　　6、有償服務(wù)性支出。對于特種設(shè)備的檢測、礦井安全評估等有償服務(wù)項目，應(yīng)先簽訂合同，再運作。同時根據(jù)服務(wù)質(zhì)量安排付款。
　　　7、專款專用。按照集團公司批復(fù)的用款計劃列支，不準挪作他用。
　　　8、各礦（公司）付款計劃分為四類，按照先后順序安排。第一類：工資、電費；第二類：各項稅款；第三類：五項保險；第四類：材料款及其他欠款。
　　　9、九龍山礦自2011年二季度起、樓德自2011年三季度起每月歸還公司借款50萬元。
　　　四、庫存資金管理
　　　1、庫存現(xiàn)金限額以平均3天的正常零星開支需要量為準。
　　　2、出納員必須做到日清日結(jié)，日清日畢。
　　　3、要妥善保管好銀行空白支票，定期對銀行存款進行賬實核對。月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對銀行余額進行調(diào)節(jié)核實。
　　　4、建立銀行承兌匯票登記制度，專柜存儲。做到每筆承兌匯票有據(jù)可查、保管安全。
　　　五、資金預(yù)算管理
　　　1、分級預(yù)算
　　?。?）各煤礦（公司）每月25日前編制下月資金收支預(yù)算，編制“收入計劃表”和“用款計劃表”。
　　?。?）編制原則：量入而出。
　　?。?）經(jīng)批準的超支預(yù)算，報董事長批準后，按有償使用的原則（月利率8‰）撥付各煤礦（公司）。
　　　2、匯總預(yù)算
　　?。?）集團公司財務(wù)處是資金募集、管理、預(yù)算考核的職能部門，負責(zé)各煤礦（公司）資金預(yù)算的初步審查工作。
　　?。?）每月28日前將初步審查后的分級預(yù)算（包括“資金收入計劃匯總表”和“資金使用計劃匯總表”）匯總后報分管副總審批。
　　?。?）匯總預(yù)算批準后，由財務(wù)處負責(zé)實施。
　　　3、預(yù)算考核
　　?。?）財務(wù)處、審計處負責(zé)各煤礦（公司）預(yù)算資金執(zhí)行情況的考核工作。
　　　（2）預(yù)算資金準確率原則上不得低于90%，對低于90%的單位要查明原因。防止巧立名目、虛報預(yù)算、盲目預(yù)算。
　　?。?）對連續(xù)3個月預(yù)算資金準確率低于90%的單位，由集團公司對其財務(wù)負責(zé)人、分管及主管領(lǐng)導(dǎo)做出每人不低于100元的罰款。
　　?。?）每月25日各煤礦（公司）負責(zé)編制“用款計劃執(zhí)行情況表”，連同下月“收入計劃表”和下月“用款計劃表”報財務(wù)處。
　　　六、其它規(guī)定
　　　1、各煤礦（公司）的一切收入必須入賬，一律使用集團公司統(tǒng)一印制有統(tǒng)一編號的收款收據(jù)。
　　　2、每月10日前財務(wù)處、審計處負責(zé)對各煤礦（公司）上月資金收支進行專項檢查。檢查內(nèi)容包括：每筆業(yè)務(wù)收支是否與計劃相符；是否有收入不入賬及坐收坐支現(xiàn)象；有無越權(quán)收支等行為。
　　　3、未經(jīng)集團公司批準，任何單位和部門不得對外提供擔(dān)保（包括非煤產(chǎn)業(yè)、承包或租賃單位），否則，一律追究當事人和單位負責(zé)人責(zé)任，造成損失的，移交司法部門處理。
　　　4、每天上午8：00前，財務(wù)處負責(zé)將上日“資金收支日報表”報董事長和分管副總。