煤礦簽字報銷管理規(guī)定
　　
　　　為加強財務管理，規(guī)范報銷手續(xù)，明確各部門的職責，形成自上而下的管理體制，特制定本規(guī)定。
　　　一、成立報銷審核領(lǐng)導小組
　　　組長：分管經(jīng)營副總經(jīng)理
　　　成員：經(jīng)營管理處、財務處、審計處處長
　　　二、建立報銷會簽制度
　　　每周六上午8：00至11：00為定期簽字報銷時間，其它時間一律不予簽字審核。地點設(shè)在三樓會議室。
　　　三、簽字報銷程序
　　　1、按照“誰簽字，誰負責”原則，首先由經(jīng)辦人填寫報銷單，交各部門負責人負責所轄人員業(yè)務的報銷審核工作；簽字審核后報分管副總簽批；然后于每周六報“報銷審核領(lǐng)導小組”審核；經(jīng)報銷審核領(lǐng)導小組會簽后，報總會計師和董事長簽字批復。
　　　2、除集團公司安排須由各煤礦支付的費用外，嚴禁集團公司人員到各礦報銷任何費用。
　　　四、報銷會簽范圍
　　　1、直接材料。包括原材料、輔助材料、設(shè)備配件、燃料（汽、機油及各種潤滑油）等。
　　　2、辦公費。包括：辦公用具、辦公用品、電話費、微機及耗材、復印費、辦公家具等。
　　　3、差旅費。包括出差車、船、機票、住宿費、補助費等。
　　　4、汽車費用。包括:汽車修理費、汽（機）油、過路過橋費、車輛保險費等。
　　　5、業(yè)務招待費。包括：煙、酒、糖、茶、禮品，以及內(nèi)部招待費。外部招待費及協(xié)調(diào)外部關(guān)系發(fā)生或報銷的費用，實行“先請示、后辦理”辦法，采取董事長、分管財務副總聯(lián)合簽批辦法，不在報銷審核領(lǐng)導小組處會簽。
　　　6、電費。包括：本公司發(fā)生的電費及周邊煤礦排水發(fā)生的電費。
　　　7、工程及設(shè)備。包括：基建、裝飾工程、綠化、亮化工程、機械設(shè)備采購。
　　　8、工資薪金。包括工資、獎金、福利。
　　　9、保險費。包括：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險。
　　　10、企業(yè)贊助、捐贈支出。采取“誰分管、誰負責”原則，由公司班子分工，負責人負責對接、落實，不在報銷審核領(lǐng)導小組處會簽。
　　　五、個人借款規(guī)定
　　　1、個人私用不準借款，特殊情況須經(jīng)董事長批準，借款額以借款人一個月工資數(shù)為限。
　　　2、因公出差借款，憑“出差審批單”辦理借款手續(xù)。首先由部門負責人簽字，然后按不同數(shù)額分別報總經(jīng)理或分管財務副總簽批。一次性借款2000元以下由分管財務副總批準，2000元以上由副總簽批后，報董事長批準。
　　　3、參加會議或各類培訓借款，憑“會議通知”或“培訓計劃”辦理借款手續(xù)。批準程序參照第2條規(guī)定。
　　　4、工傷借款由董事長批復。
　　　5、司機允許2000元備用金。
　　　6、材料采購（3000元以上）一律不能使用現(xiàn)金結(jié)算，由董事長批復。
　　　7、借款金額5000元以上者，必須用銀行轉(zhuǎn)賬支票或通過網(wǎng)上銀行進行結(jié)算，不能用現(xiàn)金支付。
　　　8、上次借款尚未還清者，不許再一次借款（工傷除外）。
　　　六、其他規(guī)定
　　　1、當月業(yè)務必須當月結(jié)清。每月20日前購進的材料當月必須開具發(fā)票；每月20日前發(fā)生的費用必須當月結(jié)清。否則，審核領(lǐng)導小組不予報批。
　　　2、當年業(yè)務必須當年結(jié)清。嚴禁跨年度報銷任何費用。除特殊情況外，當事人必須承擔報銷額25%的企業(yè)所得稅稅款。
　　　3、各礦成立報銷審核領(lǐng)導小組。成員由各礦礦長、分管財務礦長、企管或?qū)徲嬁崎L、財務科長組成，負責各礦報銷單據(jù)的審核工作，經(jīng)財務登記后方可入賬。
　　　4、材料、設(shè)備、備件發(fā)票入賬時，必須附驗收單、入庫單、設(shè)備發(fā)票同時附購貨合同復印件。