煤礦審計(jì)管理規(guī)定
　　　為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)力度，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，提高審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的作用，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《會(huì)計(jì)法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定。
　　　　一、凡納入審計(jì)范圍的單位，必須自覺(jué)接受審計(jì)監(jiān)督，如實(shí)提供有關(guān)資料(包含口頭形式)，積極配合工作。對(duì)審計(jì)監(jiān)督過(guò)程中拒不提供有關(guān)資料或者提供資料不真實(shí)、不完整的，對(duì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人罰款200元/次。
　　　　二、不按規(guī)定時(shí)間要求，完成將審計(jì)問(wèn)題整改及審計(jì)建議落實(shí)情況，以書(shū)面形式報(bào)送審計(jì)處的，對(duì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人罰款200元/次。
　　　　三、不按規(guī)定定期核對(duì)內(nèi)部賬務(wù)，審核憑證，造成賬賬、賬款、賬實(shí)、賬證不符的，對(duì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人罰款200元/項(xiàng)。
　　　　四、現(xiàn)金出納不執(zhí)行庫(kù)存限額規(guī)定，超額保存現(xiàn)金，給予責(zé)任人200元/次罰款。白條抵庫(kù)（未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）的，給予責(zé)任人抵庫(kù)金額的20%的罰款。賬務(wù)不能做到日清月結(jié)的發(fā)現(xiàn)一次罰責(zé)任人50元。
　　　　五、各項(xiàng)收入入賬不及時(shí)，或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予責(zé)任人200元/次罰款，情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)離崗位。
　　　　六、無(wú)領(lǐng)導(dǎo)批示，超越權(quán)限使用資金，給予責(zé)任人500元罰款。
　　　　七、截留收入或虛列成本、私設(shè)賬外賬，設(shè)立小金庫(kù)的，給予單位負(fù)責(zé)人5000元罰款。審計(jì)處一經(jīng)發(fā)現(xiàn)小金庫(kù)，全部沒(méi)收，上交公司。
　　　　八、違反規(guī)定采取掛賬和延期入賬等手段，逃避費(fèi)用控制，超規(guī)定支出費(fèi)用的，給予財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1000元罰款。
　　　　九、對(duì)職工五險(xiǎn)、工會(huì)、教育經(jīng)費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)、安全技措、稅金等不按規(guī)定提取的，給予責(zé)任人50元的罰款。
　　　　十、記賬不規(guī)范，不認(rèn)真，不及時(shí)、憑證裝訂不合格、憑證附件不全者，給予責(zé)任人50元的罰款。
　　　　十一、銀行對(duì)賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表不全者，給予責(zé)任人50元的罰款。
　　　　十二、屢查屢犯或拒不糾正錯(cuò)誤的單位從嚴(yán)從重處罰。
　　　　十三、單位負(fù)責(zé)人強(qiáng)制下屬財(cái)務(wù)人員違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的對(duì)單位負(fù)責(zé)人從重處罰。
　　　　十四、工資計(jì)算無(wú)領(lǐng)導(dǎo)批示給予加班、下井人員不夠出勤天數(shù)無(wú)領(lǐng)導(dǎo)批示視為全勤計(jì)算工資的，給予勞資科負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員罰款200元；不嚴(yán)格按工資核算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算工資的，每發(fā)現(xiàn)一次給予責(zé)任人50元的罰款。
　　　　十五、無(wú)物資采購(gòu)計(jì)劃，自行采購(gòu)，給予責(zé)任人200元的罰款。同時(shí)給予單位處罰采購(gòu)金額2倍的罰款。
　　　　十六、實(shí)行陽(yáng)光銷售。按照公示價(jià)格先交款后辦理煤卡再拉煤程序進(jìn)行銷售。發(fā)現(xiàn)未辦煤卡拉煤者，給予分管負(fù)責(zé)人1000元罰款。
　　　　十七、無(wú)出門(mén)證自行放行物品的，給予保衛(wèi)科長(zhǎng)及相關(guān)人員各100元罰款，出門(mén)證保管不全，給予相關(guān)人員30元罰款。
　　　　十八、凡被審計(jì)處罰款的單位或個(gè)人，到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處交納罰款后，必須把罰款回執(zhí)單交到審計(jì)處，以便核準(zhǔn)交款日期，否則予以加倍處罰。
　　　　十九、對(duì)單位或個(gè)人的各類罰款，必須由責(zé)任人在規(guī)定期限內(nèi)交納，嚴(yán)禁亂攤派，否則對(duì)責(zé)任人加倍處罰。情節(jié)嚴(yán)重或造成重大惡劣影響的，交由公司領(lǐng)導(dǎo)處理。
　　　　二十、各單位基建工程驗(yàn)收完工后，必須將材料報(bào)送審計(jì)處，由審計(jì)處統(tǒng)一上報(bào)審計(jì)局，并協(xié)調(diào)審計(jì)事宜。對(duì)私自安排審計(jì)的單位，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)并罰款2000元。
　　　本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。