山西新升煤業(yè)有限公司資產(chǎn)管理制度(試行)

　　第一章 總 則

　　第一條 為進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)管理工作，不斷完善資產(chǎn)管理機(jī)制體制，提高資產(chǎn)管理水平，使我礦資產(chǎn)管理更加規(guī)范、更加科學(xué)、更加合理，現(xiàn)結(jié)合資產(chǎn)管理實(shí)際運(yùn)行情況，特制定本制度。

　　第二條 資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品，固定資產(chǎn)是使用時(shí)間較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，一般指單位價(jià)值在2000元以上且能獨(dú)立使用的生產(chǎn)、生活物品，低值易耗品是不屬于固定資產(chǎn)的各種辦公用品及工器具等生產(chǎn)生活物品，一般是指使用期限較短，單位價(jià)值較低，容易損壞(包括辦公用品、工器具、生活設(shè)施等)的生產(chǎn)生活物品。

　　第三條 資產(chǎn)管理應(yīng)遵循下列原則：1、堅(jiān)持虛擬責(zé)任到人，物有其主的原則;2、堅(jiān)持既無(wú)重疊，又無(wú)空白的原則;3、堅(jiān)持以公司“一責(zé)三化”管理體系為導(dǎo)向，明確虛擬資產(chǎn)所有人相對(duì)應(yīng)的“責(zé)、權(quán)、利”原則;4、堅(jiān)持合理劃分、就近管理的原則。

　　第四條 本制度適用于本礦所有資產(chǎn)的日常管理。

　　第二章 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)

　　第五條 企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)全礦資產(chǎn)管理的全面工作，其主要職責(zé)：1、建立、健全資產(chǎn)管理各種記錄臺(tái)帳及相關(guān)運(yùn)行表單;2、負(fù)責(zé)本礦所有資產(chǎn)責(zé)任虛擬到人的監(jiān)督、檢查;3、負(fù)責(zé)對(duì)各科室、隊(duì)組資產(chǎn)管理的日常檢查或不定期巡查;4、負(fù)責(zé)本礦資產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)廢、維修的相關(guān)手續(xù)辦理;5、負(fù)責(zé)新增資產(chǎn)領(lǐng)料單的開(kāi)具。

　　第六條 各科室、隊(duì)組負(fù)責(zé)人為本科室隊(duì)組資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)本科室、隊(duì)組(包括下屬部門(mén))資產(chǎn)監(jiān)管;2、負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本部門(mén)資產(chǎn)管理員日常資產(chǎn)管理;3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)新增、報(bào)廢、維修表單的審簽。

　　第七條 各科室下屬部門(mén)負(fù)責(zé)人為部門(mén)資產(chǎn)管理直接責(zé)任人(資產(chǎn)虛擬責(zé)任人)，負(fù)責(zé)本職能范圍內(nèi)所屬資產(chǎn)的直接管理。

　　第八條 各科室、隊(duì)組均要設(shè)立專職(兼職)資產(chǎn)管理員，主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)本科室、隊(duì)組(包括下屬部門(mén))資產(chǎn)的新增、報(bào)廢、維修表單的填寫(xiě)、報(bào)送及本部門(mén)資產(chǎn)的日常檢查;2、負(fù)責(zé)月末本科室、隊(duì)組資產(chǎn)增減、報(bào)廢、調(diào)撥等變動(dòng)情況的匯總，并報(bào)送企業(yè)管理科;3、接受企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，監(jiān)督檢查。

　　第三章 資產(chǎn)新增、調(diào)撥、維修、報(bào)廢

　　第一節(jié) 辦公用資產(chǎn)新增、內(nèi)調(diào)、維修、報(bào)廢程序

　　第九條 新增資產(chǎn)是指由企業(yè)管理科開(kāi)具領(lǐng)料單庫(kù)領(lǐng)取或從其它單位調(diào)撥到本礦科室、隊(duì)組所有的資產(chǎn);調(diào)撥資產(chǎn)是指礦內(nèi)各科室(包括本科室下屬部門(mén))、隊(duì)組內(nèi)部進(jìn)行調(diào)撥的資產(chǎn);報(bào)廢資產(chǎn)是指各科室、隊(duì)組損壞或者老化且無(wú)維修利用價(jià)值，無(wú)法使用的資產(chǎn)。

　　第十條 各科室、隊(duì)組新增資產(chǎn)后，本部門(mén)資產(chǎn)管理員必須在3日內(nèi)填寫(xiě)新增資產(chǎn)表報(bào)送企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員進(jìn)行核實(shí)、登記，確定資產(chǎn)虛擬責(zé)任人并登記臺(tái)帳(附表1)。

　　第十一條 各科室、隊(duì)組資產(chǎn)的調(diào)撥，資產(chǎn)調(diào)出(入)科室、隊(duì)組的資產(chǎn)管理員必須及時(shí)填寫(xiě)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥表(附表2)，經(jīng)本科室、隊(duì)組負(fù)責(zé)人(資產(chǎn)管理第一責(zé)任人)批準(zhǔn)后，報(bào)送企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員變更資產(chǎn)虛擬責(zé)任人。

　　第十二條 各科室、隊(duì)組需維修的資產(chǎn)，由虛擬資產(chǎn)責(zé)任人告知本部門(mén)資產(chǎn)管理員填寫(xiě)資產(chǎn)維修表，按照公司相關(guān)程序及時(shí)請(qǐng)修。

　　第十三條 各科室、隊(duì)組需要報(bào)廢的資產(chǎn)，由虛擬資產(chǎn)責(zé)任人告知本部門(mén)資產(chǎn)管理員填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)審批表(附表3)，經(jīng)本科室、隊(duì)組負(fù)責(zé)人(資產(chǎn)管理第一責(zé)任人)審簽后，報(bào)企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員進(jìn)行匯總，并經(jīng)礦長(zhǎng)審批后上報(bào)公司財(cái)務(wù)部庫(kù)管科，按照公司資產(chǎn)報(bào)廢程序，辦理相關(guān)資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)。

　　第二節(jié) 生產(chǎn)用資產(chǎn)新增、調(diào)撥、維修、報(bào)廢程序

　　第十四條 生產(chǎn)用新增資產(chǎn)是指生產(chǎn)調(diào)度室開(kāi)具五聯(lián)領(lǐng)料單庫(kù)領(lǐng)取或者從其它單位調(diào)撥到本礦的所有資產(chǎn);調(diào)撥資產(chǎn)是指各科室、隊(duì)組(本礦內(nèi)部)相互調(diào)用的資產(chǎn)和公司范圍內(nèi)跨單位調(diào)撥的資產(chǎn);維修資產(chǎn)是指在各科室、隊(duì)組在生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)損壞不能本礦自行修理，需進(jìn)行外協(xié)維修使用的資產(chǎn);報(bào)廢資產(chǎn)是指各科室、隊(duì)組在生產(chǎn)過(guò)程中，損壞后無(wú)法修理而且無(wú)使用價(jià)值，經(jīng)公司相關(guān)部門(mén)技術(shù)鑒定，無(wú)法使用的資產(chǎn)。

　　第十五條 各科室、隊(duì)組新增資產(chǎn)后，本部門(mén)資產(chǎn)管理員必須在3日內(nèi)填寫(xiě)新增資產(chǎn)表報(bào)送企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員進(jìn)行核實(shí)、登記，確定資產(chǎn)虛擬責(zé)任人。

　　第十六條 各科室、隊(duì)組內(nèi)部相互調(diào)撥資產(chǎn)時(shí)，資產(chǎn)調(diào)出(入)科室、隊(duì)組的資產(chǎn)管理員必須及時(shí)填寫(xiě)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥表(附表2)，經(jīng)本科室、隊(duì)組負(fù)責(zé)人(資產(chǎn)管理第一責(zé)任人)批準(zhǔn)后，報(bào)送企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員變更資產(chǎn)虛擬責(zé)任人。

　　第十七條 在公司范圍內(nèi)跨單位的資產(chǎn)需相互調(diào)撥時(shí)，按照公司資產(chǎn)調(diào)撥的程序，辦理相關(guān)資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)后方可調(diào)撥，企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員及時(shí)按調(diào)撥手續(xù)變更資產(chǎn)管理臺(tái)帳。

　　第十八條 各科室、隊(duì)組屬于報(bào)廢的資產(chǎn)，各科室、隊(duì)組資產(chǎn)管理員及時(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)廢審批表(附表3)，經(jīng)主管科室負(fù)責(zé)人審簽后報(bào)送企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員進(jìn)行匯總，經(jīng)礦長(zhǎng)審批后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部庫(kù)管科，按照公司資產(chǎn)報(bào)廢程序，辦理相關(guān)資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)。資產(chǎn)報(bào)廢后企業(yè)管理科按照各科室、隊(duì)組報(bào)送的資產(chǎn)報(bào)廢審批卡及時(shí)變更資產(chǎn)管理臺(tái)帳及虛擬資產(chǎn)責(zé)任人。

　　第四章 資產(chǎn)的日常管理

　　第十九條 企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員必須建立健全資產(chǎn)管理各種記錄臺(tái)帳及分類明細(xì)臺(tái)帳，及時(shí)詳細(xì)填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容，必須做到賬物相符。

　　第二十條 各科室、隊(duì)組資產(chǎn)管理員必須分工明確，責(zé)任到人，并保持所轄資產(chǎn)的安全、完好、整潔，建立內(nèi)部資產(chǎn)管理的動(dòng)態(tài)臺(tái)賬及虛擬責(zé)任明細(xì)表。資產(chǎn)管理員每月對(duì)所屬資產(chǎn)檢查不少于3次，并有檢查記錄，經(jīng)資產(chǎn)虛擬責(zé)任人簽字，月底報(bào)送企業(yè)管理科作為月度科室考核依據(jù)。

　　第二十一條 各科室、隊(duì)組負(fù)責(zé)人為資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，下屬部門(mén)負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任人(資產(chǎn)虛擬責(zé)任人)的資產(chǎn)分級(jí)管理責(zé)任制，做到資產(chǎn)管理責(zé)任明確、虛擬到人、物物有人管、不留空白與盲區(qū)。

　　第二十二條 各科室、隊(duì)組所轄資產(chǎn)出現(xiàn)丟失后，各科室、隊(duì)組資產(chǎn)管理員必須在24小時(shí)內(nèi)通知部門(mén)負(fù)責(zé)人，并詳實(shí)說(shuō)明發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、經(jīng)過(guò)等以書(shū)面形式報(bào)告企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員，以便及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。

　　第二十三條 企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員每月對(duì)各科室隊(duì)組資產(chǎn)管理的檢查不少于2次，要有檢查結(jié)果，并進(jìn)行通報(bào)。

　　第二十四條 各科室、隊(duì)組資產(chǎn)管理員、資產(chǎn)虛擬責(zé)任人原則上不得隨意調(diào)換，若因人事調(diào)整或其它原因發(fā)生變化時(shí)，必須與新的資產(chǎn)管理員辦理所轄資產(chǎn)的交接手續(xù)。

　　第二十五條 各科室、隊(duì)組資產(chǎn)虛擬責(zé)任表必須經(jīng)資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)虛擬責(zé)任人簽字確認(rèn)，由企管科資產(chǎn)管理員、部門(mén)資產(chǎn)管理員、資產(chǎn)虛擬責(zé)任人各執(zhí)一份，保存?zhèn)洳椤?/p>

　　第五章 資產(chǎn)管理的考核

　　第二十六條 各科室、隊(duì)組資產(chǎn)管理員履職不到位，出現(xiàn)資產(chǎn)無(wú)人管理等現(xiàn)象，予以本科室、隊(duì)組負(fù)責(zé)人100元/次件的經(jīng)濟(jì)處罰，造成嚴(yán)重后果的，加重處罰。

　　第二十七條 各科室、隊(duì)組資產(chǎn)管理月度比優(yōu)獎(jiǎng)懲辦法：

　　1、企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)制定各科室、隊(duì)組資產(chǎn)管理月度考核辦法，并負(fù)責(zé)每月考核工作;

　　2、月度考核以企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員日常檢查與巡查結(jié)果及月底現(xiàn)場(chǎng)核查為考核依據(jù)，在科室、隊(duì)組月度經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任制中兌現(xiàn);

　　第二十八條 企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員在日常檢查或巡查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)下列情況，根據(jù)情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)處罰。

　　1、各科室、隊(duì)組新增資產(chǎn)未及時(shí)(三日內(nèi))報(bào)企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員辦理登記備案手續(xù)，而投入使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，予以部門(mén)資產(chǎn)管理員50元/次件，部門(mén)負(fù)責(zé)人100元/次件經(jīng)濟(jì)處罰。

　　2、各科室、隊(duì)組所轄資產(chǎn)存放點(diǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，要及時(shí)與企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員辦理資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，并進(jìn)行資產(chǎn)虛擬責(zé)任人調(diào)整。否則，凡出現(xiàn)未辦理資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)而私自挪用，予以調(diào)出、調(diào)入資產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人100元/件次，調(diào)出、調(diào)入資產(chǎn)部門(mén)資產(chǎn)管理員50元/件次的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　3、各科室、隊(duì)組資產(chǎn)虛擬責(zé)任人、資產(chǎn)管理員因人事調(diào)整發(fā)生變化時(shí)，部門(mén)負(fù)責(zé)人必須安排辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。凡出現(xiàn)資產(chǎn)管理員、資產(chǎn)虛擬責(zé)任人調(diào)整未進(jìn)行資產(chǎn)交接而造成的資產(chǎn)管理出現(xiàn)空白的，予以部門(mén)負(fù)責(zé)人100元的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　4、各科室、隊(duì)組所轄資產(chǎn)出現(xiàn)私自外借、丟失或其它原因造成資產(chǎn)流失，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以部門(mén)負(fù)責(zé)人500元/件次，資產(chǎn)虛擬責(zé)任人200元/件次的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　5、各科室、隊(duì)組所轄資產(chǎn)經(jīng)公司相關(guān)部門(mén)鑒定屬于人為損壞的，予以部門(mén)負(fù)責(zé)人100元/件次，資產(chǎn)虛擬責(zé)任人200元/件次的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　6、各科室、隊(duì)組所轄資產(chǎn)出現(xiàn)損壞時(shí)，必須及時(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)維修申請(qǐng)表申報(bào)維修，否則予以資產(chǎn)虛擬責(zé)任人100元/件次，部門(mén)資產(chǎn)管理員50元/件次的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　7、各科室、隊(duì)組相互內(nèi)調(diào)資產(chǎn)時(shí)，必須經(jīng)企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員同意，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到企業(yè)管理科辦理內(nèi)調(diào)手續(xù)，未經(jīng)同意或未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理內(nèi)調(diào)手續(xù)而投入使用，予以各隊(duì)組負(fù)責(zé)人200元/件次，資產(chǎn)管理員100元/件次的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　8、各隊(duì)組所轄資產(chǎn)出現(xiàn)人為損壞，拆卸等現(xiàn)象，造成資產(chǎn)缺失，予以當(dāng)事人資產(chǎn)總值10%的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　第二十九條 資產(chǎn)日常檢查中，企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員對(duì)各科室、隊(duì)組相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行的處罰在本人月度工資中扣除，被檢查人不得以任何理由拒絕簽字，如拒絕簽字，以企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員檢查結(jié)果為準(zhǔn)。

　　第六章 其 它

　　第三十二條 本制度由企業(yè)管理科負(fù)責(zé)解釋，并監(jiān)督檢查其日常運(yùn)行情況。

　　第三十三條 本制度下發(fā)后，礦各單位認(rèn)真學(xué)習(xí)，深入貫徹落實(shí)并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

　　第三十四條 本制度未盡事宜，在執(zhí)行過(guò)程中逐步修訂和完善。

　　第三十五條 本制度從發(fā)文之日起執(zhí)行。

　　二〇一一年十一月十七日