《課題研究經(jīng)費預(yù)算表》編制說明

　　一、在填寫《課題研究經(jīng)費預(yù)算表》之前，課題負(fù)責(zé)人及課題依托單位應(yīng)完成以下幾方面的工作：

　　(一)在課題計劃任務(wù)書中確定了所申報課題的研究內(nèi)容、試驗規(guī)模、試驗方法、試驗場地、試驗裝置與設(shè)備、試制儀器與樣機(jī)加工、技術(shù)路線、目標(biāo)、研究周期、參加人員等內(nèi)容并對申報課題的難易程度等問題有了明確的認(rèn)識;

　　(二)認(rèn)真閱讀過《潞安環(huán)能股份公司科技資金管理辦法》及本說明，并了解其它有關(guān)制度的要求與規(guī)定;

　　(三)與課題依托單位熟悉科研管理的技術(shù)人員及熟悉科研業(yè)務(wù)的財務(wù)人員合作，共同編制本預(yù)算表。

　　二、編制課題預(yù)算必須以課題計劃任務(wù)書中確定的研究任務(wù)為依據(jù)，預(yù)算書與任務(wù)書中的關(guān)鍵信息必須嚴(yán)格一致。包括課題的名稱、編號、負(fù)責(zé)人、依托單位和主要研究任務(wù)以及子課題的數(shù)目、子課題名稱、子課題編號、子課題負(fù)責(zé)人、子課題依托單位、子課題的主要研究任務(wù)的有關(guān)情況等，不得任意增刪或修改。

　　三、除填寫本預(yù)算表外，應(yīng)單獨提交詳細(xì)的預(yù)算編制說明書，預(yù)算編制說明書應(yīng)按規(guī)定的要求編寫。

　　四、本預(yù)算表中所有粗實線框內(nèi)的部分僅供計劃管理部門填寫，對其余部分，課題負(fù)責(zé)人和課題依托單位必須逐項填列，不得漏項。沒有的項請劃斜線(/)，表示此項在編制經(jīng)費預(yù)算時不予考慮。

　　五、所有涉及課題名稱或依托單位名稱的，均應(yīng)填寫全稱。

　　六、預(yù)算金額全部以“千元”為單位，精確到個位。

　　七、采用支出預(yù)算和來源預(yù)算同時編制的方法編制所申報課題(含各子課題)的全額預(yù)算。總的平衡公式為：

　　課題經(jīng)費支出全額預(yù)算合計=課題經(jīng)費來源全額預(yù)算合計

　　八、課題負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)課題研究工作的實際需要編制經(jīng)費支出的全額預(yù)算(即預(yù)算表中的第一列“預(yù)算數(shù)”)，而“申請從科技計劃資金中列支數(shù)(即預(yù)算表中的第二列)”只是經(jīng)費支出全額預(yù)算中的一部分。

　　九、課題研究經(jīng)費是指課題確立后，課題研究過程中發(fā)生的費用支出。一般包括：人員費、設(shè)備費、業(yè)務(wù)費、及其他直接費用。其中，業(yè)務(wù)費設(shè)以下二級預(yù)算科目：材料費、差旅費、外協(xié)測試費、資料費、會議費。

　　(一)人員費是指直接參加課題研究的全體人員支出的勞務(wù)費用。勞務(wù)費用按現(xiàn)行財會制度規(guī)定的口徑執(zhí)行;課題全體人員指包括課題高級研究人員、博士后、研究生、中初級研究人員、技術(shù)工人等各類人員。課題高級研究人員應(yīng)列示清單。全時工作時間計算到人月，工資標(biāo)準(zhǔn)(元/人月)參照國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并存在如下平衡關(guān)系式：

　　人員費預(yù)算金額=全時工作時間×工資標(biāo)準(zhǔn)

　　(二)設(shè)備費是指課題研究過程中發(fā)生的儀器、設(shè)備、樣品、樣機(jī)購置和試制費用。

　　需購置的單臺價值超過2萬元人民幣的設(shè)備應(yīng)列示清單，包括設(shè)備名稱、數(shù)量、單價及主要技術(shù)性能指標(biāo)等，并需在預(yù)算說明書中說明擬購置設(shè)備與依托單位現(xiàn)有設(shè)備的配套情況及組合配套后對提高本課題研究水平和能力的情況、擬購置設(shè)備使用率及正常的使用年限(包括有形損耗和無形損耗)等。

　　需試制的單臺價值超過2萬元人民幣的設(shè)備應(yīng)列示清單，包括設(shè)備名稱、單臺價值及主要技術(shù)性能指標(biāo)等，并需在預(yù)算說明書中說明擬試制設(shè)備與依托單位現(xiàn)有設(shè)備的配套情況和組合配套后對提高本課題研究水平和能力的情況、擬試制設(shè)備的使用效率及其正常的使用年限(包括有形損耗和無形損耗)等;需研制的單臺設(shè)備價值超過10萬元人民幣時應(yīng)提供相應(yīng)的設(shè)備試制方案和成本分析，說明試制該設(shè)備的必要性、與課題目標(biāo)和進(jìn)度的關(guān)系以及成本構(gòu)成情況。

　　(三)材料費是指課題研究過程中需要消耗的各種原材料、輔助材料等費用。大宗材料和貴重材料應(yīng)單獨列示。材料名稱應(yīng)填寫規(guī)范、前后統(tǒng)一，同一種材料不得使用不同名稱。

　　(四)差旅費是指課題研究過程中需要支付的國內(nèi)差旅費用。

　　(五)外協(xié)測試費是指課題研究過程中委托外單位協(xié)作進(jìn)行測試所支付的費用。次數(shù)較多或費用較高的外協(xié)測試應(yīng)單獨列示。

　　(六)資料費是指課題研究過程中需要支付的研究報告印刷等費用。

　　(七)會議費是指課題研究過程中需要組織召開的審查、論證會等發(fā)生的費用。數(shù)額較大時應(yīng)作詳細(xì)說明。

　　(八)其他直接費用是指除上述各項費用以外，包括專家評議驗收費在內(nèi)的其他費用。

　　十、課題可以實行分級管理，但最多包括“課題—子課題”兩級。課題下設(shè)的每個子課題均需按要求單獨填報各自的課題預(yù)算表及其預(yù)算說明書，并將子課題預(yù)算匯總后計入課題經(jīng)費預(yù)算相應(yīng)欄內(nèi)。

　　十一、編制課題研究經(jīng)費預(yù)算時，不考慮不可預(yù)見費、項目管理費等因素。與課題有關(guān)的前期研究(包括階段性成果)支出的各項經(jīng)費不得列入本課題預(yù)算。

　　十二、經(jīng)費來源的平衡公式為：

　　申請從科技計劃資金獲得的經(jīng)費= 經(jīng)費來源總數(shù)-從依托單位獲得的資助-上級部門的資助-從其它渠道獲得的資助。