某某煤礦備用金管理辦法

　　1 總則

　　1.1為了加強(qiáng)華亭煤業(yè)某某煤礦有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)備用金管理，促進(jìn)往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)清算，制定本辦法。

　　1.2本辦法適用于華亭煤業(yè)某某煤礦有限公司財(cái)務(wù)管理。

　　2 備用金使用范圍

　　2.1備用金是公司預(yù)付給各部門或職工作為差旅費(fèi)、零星開(kāi)支等用途的借款。

　　備用金管理

　　3.1各部門或職工領(lǐng)取備用金，應(yīng)當(dāng)填寫“借款單”(附件1)，按照公司《財(cái)務(wù)收支審批辦法》，報(bào)所在部門的分管公司領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)聯(lián)簽審批，財(cái)務(wù)部辦理付款。

　　3.2備用金預(yù)借數(shù)額應(yīng)當(dāng)從緊控制，使用應(yīng)當(dāng)遵守規(guī)定的開(kāi)支范圍，不準(zhǔn)挪用。

　　3.3備用金報(bào)銷應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)辦理，同時(shí)歸還余款。報(bào)銷期限為：差旅費(fèi)在出差回來(lái)后15天內(nèi)報(bào)銷;其他零星開(kāi)支應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)取得發(fā)票等合法單據(jù)，一周內(nèi)報(bào)銷(以發(fā)票開(kāi)具日期計(jì)算)。

　　3.4對(duì)差旅費(fèi)、零星開(kāi)支等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁的部門或職工(如汽車司機(jī)等)，可實(shí)行定額備用金制度。由財(cái)務(wù)部根據(jù)工作需要，核定一定數(shù)額的備用金(原則上不超過(guò)5000元)，一次借給有關(guān)部門或職工周轉(zhuǎn)使用，在定額內(nèi)開(kāi)支，在第3.3條規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷，財(cái)務(wù)部按報(bào)銷金額補(bǔ)足定額。當(dāng)工作完畢不需用定額備用金時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即歸還。

　　3.5財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)經(jīng)常核對(duì)清理備用金，至少按季度發(fā)出對(duì)賬單;若遇到不按規(guī)定期限報(bào)銷或余款不及時(shí)歸還的人員，有權(quán)督促其及時(shí)報(bào)賬，否則從工資中扣除。各部門應(yīng)當(dāng)積極配合財(cái)務(wù)部核對(duì)清理備用金。財(cái)務(wù)部定期在公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核會(huì)議上通報(bào)職工欠款情況，按規(guī)定予以考核。

　　3.6每年12月，結(jié)合全面財(cái)產(chǎn)清查，各部門或職工應(yīng)當(dāng)歸還全部備用金，下年初根據(jù)工作需要重新辦理借款手續(xù)。

　　附 則

　　4.1本辦法的執(zhí)行情況由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檢查落實(shí)，并納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行考核。

　　4.2本辦法從下發(fā)之日起施行。

　　4.3本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋執(zhí)行。