第一章 總 則

　　第一條 為了規(guī)范中煤礦山集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下簡稱集團(tuán))所屬單位的物資管理行為，完善物資管理制度，提高物資管理水平，降低工程成本，保證產(chǎn)品質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)物資管理的現(xiàn)狀特制定本辦法。

　　第二條 集團(tuán)經(jīng)營管理部(以下簡稱經(jīng)營部)物資采購管理中心代表集團(tuán)行使物資管理職能，負(fù)責(zé)集團(tuán)各類物資管理工作。集團(tuán)的物資管理實行集團(tuán)、子(分)公司、項目部三級管理模式，大宗物資實行集中招議標(biāo)采購，小批量物資分散、就近采購。

　　第三條 本辦法是集團(tuán)及所屬各單位購買小型設(shè)備、材料、工具器具、周轉(zhuǎn)材料、燃料、配件、辦公用品、勞保用品以及其它物資管理過程的基本規(guī)范。

　　第四條 集團(tuán)所屬各單位應(yīng)當(dāng)在本辦法規(guī)定的基礎(chǔ)上，按照科學(xué)有效、公開公正、比質(zhì)比價、權(quán)力分解、相互監(jiān)督、相互制約、廉潔自律的原則，建立健全各單位物資的采購、管理、使用、監(jiān)督、檢查等各項制度，明確相關(guān)部門和人員的責(zé)任，規(guī)范物資管理行為，保證企業(yè)物資采購、供應(yīng)與管理順利進(jìn)行。

　　第二章 招標(biāo)采購管理

　　第五條 根據(jù)物資類別、采購數(shù)量、金額、物資市場及供應(yīng)商情況，集團(tuán)物資采購將采取招標(biāo)、議標(biāo)、議價、比質(zhì)比價等采購方式，也可招標(biāo)確定供應(yīng)商，實行分級采購管理;由集團(tuán)控制采購的物資品種暫定為：

　　(一)工程施工及非標(biāo)加工用鋼材、化工材料以及其他大宗物資，一次采購金額在100萬元以上(含100萬元)(集團(tuán)可委托物資管理條件較好的二級單位自行按程序招議標(biāo)采購，報物資采購中心備案)

　　(二)周轉(zhuǎn)材料：電纜(單相截面>16平方毫米)、鋼絲繩(直徑>20毫米)、鋼軌、鋼管、風(fēng)筒、膠管、塑料管、水泥枕等;

　　(三)其它物資：風(fēng)動工具(如風(fēng)鎬、鑿巖機(jī)、錨桿鉆機(jī)及其配件)、錨桿、錨固劑、速凝劑、氯化鈣、瀝青、鋼絞線、安全生產(chǎn)用品、防爆電器、鉆桿、釬子、鉆頭、復(fù)合片鉆頭等;

　　(四) 具備招標(biāo)條件的小型設(shè)備和生產(chǎn)用的低值易耗品;

　　第六條 低于以上標(biāo)準(zhǔn)的小型設(shè)備、材料等物資由各單位自行組織采購。要加強(qiáng)各項目部的物資采購工作，各單位要對項目部物資采購的價格、質(zhì)量、供應(yīng)商、驗收等進(jìn)行監(jiān)督檢查，并明確項目部采購報批程序、采購、經(jīng)辦、驗收組織，完善采購合同。

　　第七條 屬于集中招議標(biāo)采購的物資必須由集團(tuán)物資采購管理中心依據(jù)國家《招標(biāo)投標(biāo)法》和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定實行公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)、詢價招標(biāo)，投標(biāo)單位不低于3家，公開評標(biāo)過程由紀(jì)委監(jiān)察部門參加，評標(biāo)結(jié)果紀(jì)委應(yīng)監(jiān)察簽署意見，詢價招標(biāo)的評標(biāo)結(jié)果應(yīng)有對中標(biāo)結(jié)果評價說明。

　　由甲方指定的物資采購，項目部必須(以)書面形式報單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);價值在100萬元以上的，報集團(tuán)公司備案，并經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

　　采購時必須做到“貨比三家”并按ISO9002質(zhì)量要求，經(jīng)調(diào)查、評價、選擇合格的供方，特別是采購防爆產(chǎn)品和煤礦安全標(biāo)志特殊產(chǎn)品，必須有明顯標(biāo)識和煤礦安全生產(chǎn)許可證;同時要發(fā)揮集團(tuán)內(nèi)部單位加工效能，加強(qiáng)非標(biāo)件的加工與管理，集團(tuán)內(nèi)部各單位能加工的零配件和產(chǎn)品，在能滿足價格、質(zhì)量和安全前提下，優(yōu)先選用。

　　第八條 各單位每月25日前向集團(tuán)物資采購管理中心提供下月屬于集團(tuán)招標(biāo)采購范圍內(nèi)的物資采購計劃，標(biāo)明采購物資的名稱、規(guī)格、型號、技術(shù)要求、需求時間、到貨地點等詳細(xì)信息。集團(tuán)物資采購管理中心將綜合考慮各種因素，確定采用何種方式進(jìn)行招標(biāo)。

　　第九條 建立集團(tuán)物資采購信息庫，實現(xiàn)信息共享。各單位可結(jié)合實際向集團(tuán)物資采購管理中心推薦供應(yīng)商;由集團(tuán)和有關(guān)單位通過招議標(biāo)、比價等方式，定期確定供應(yīng)商及價格，并將信息發(fā)布。實行物資采購情況定期報告制度，各單位于每月15日前向集團(tuán)物資采購管理中心報送本單位(包括由集團(tuán)招議標(biāo)采購的物資)上月采購情況，物資收發(fā)存報表及資金報表、周轉(zhuǎn)材料租賃情況報表(電子文檔見附表)。

　　第十條 招標(biāo)采購及合同。屬于集團(tuán)物資采購管理中心招標(biāo)采購的物資，由集團(tuán)物資采購管理中心會同使用單位組織公開招標(biāo)，并協(xié)助使用單位與中標(biāo)單位洽談、簽訂合同;屬于各單位、項目部采購的物資，各單位、項目部應(yīng)按照公布的供應(yīng)商和價格組織采購，按要求向供應(yīng)商索取相關(guān)資料，辦理相關(guān)手續(xù)。

　　第十一條 招標(biāo)采購檔案。每次招議標(biāo)結(jié)束后，必須將完整的招標(biāo)資料整理并存檔，資料包括：使用單位的采購計劃、招標(biāo)邀請書、招標(biāo)文件、投標(biāo)書、評委記錄、監(jiān)督部門意見、招標(biāo)結(jié)果、采購合同等。

　　第三章 物資驗收、保管保養(yǎng)、發(fā)放、清查盤點管理

　　第十二條 物資驗收、保管保養(yǎng)、發(fā)放、盤點清查是倉庫管理工作中的重要環(huán)節(jié)，是一項技術(shù)性很強(qiáng)的工作，也是物資管理工作的一項重要環(huán)節(jié);

　　物資驗收管理見附件一：材料驗收管理制度

　　保管保養(yǎng)管理見附件二：物資的保管保養(yǎng)制度

　　發(fā)放管理見附件三：物資的發(fā)放管理制度

　　盤點清查管理見附件四：物資的清查盤點制度

　　第四章 周轉(zhuǎn)材料使用與管理

　　第十三條 周轉(zhuǎn)材料管理實行報表管理和租賃管理相結(jié)合的管理辦法，各二級單位要按季度向集團(tuán)經(jīng)營部物資采購中心上報周轉(zhuǎn)材料月、季度報表，集團(tuán)根據(jù)周轉(zhuǎn)材料月報表統(tǒng)計掌握周轉(zhuǎn)材料的流動及使用情況，并不定期檢查、抽查周轉(zhuǎn)材料的管理工作落實情況，監(jiān)督、指導(dǎo)各單位周轉(zhuǎn)材料的管理。

　　各二級單位明確材料材料管理職能部門，明確周轉(zhuǎn)材料管理責(zé)任人，制定本單位周轉(zhuǎn)材料管理制度，確立抓好周轉(zhuǎn)材料的計劃、調(diào)撥、保管、回收工作，提高周轉(zhuǎn)材料的完好率和周轉(zhuǎn)材料利用率。

　　第十四條 周轉(zhuǎn)材料由集團(tuán)物資采購管理中心負(fù)責(zé)統(tǒng)一招標(biāo)采購，每半年要進(jìn)行一次周轉(zhuǎn)材料清查、登記。所有周轉(zhuǎn)材料其產(chǎn)權(quán)歸子(分)公司所有，對于無余值的但可以繼續(xù)使用的周轉(zhuǎn)材料，必須繼續(xù)按規(guī)定使用;對于無余值且不可以繼續(xù)使用的周轉(zhuǎn)材料的處理，必須經(jīng)子(分)公司分管領(lǐng)導(dǎo)組織鑒定后，按有關(guān)程序進(jìn)行處理，處理收入按財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)入財務(wù)沖減子(分)公司工程成本。

　　第十五條 項目部對周轉(zhuǎn)材料要專人管理，租賃的周轉(zhuǎn)材料，其數(shù)量以子(分)公司材料部門的出庫數(shù)為依據(jù)，辦理租賃合同;雙方同時建賬管理，做到帳物相符，保證子(分)公司材料部門、使用項目部和財務(wù)三對口。

　　第十六條 各子(分)公司根據(jù)本單位施工特點確定周轉(zhuǎn)材料的品種、攤銷率和周轉(zhuǎn)次數(shù)。

　　第十七條 周轉(zhuǎn)材料屬于專用物資，不準(zhǔn)擅自挪作它用。因工程需要，在用的周轉(zhuǎn)材料轉(zhuǎn)為永久安裝或一次性消耗使用，使用的項目部必須經(jīng)子(分)公司批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)用，并另行辦理領(lǐng)撥料手續(xù)。

　　第十八條 項目部對租賃的周轉(zhuǎn)材料，用完后及時拆除、清理、維修、保持完好、配套，由項目部及時退回子(分)公司材料總庫。如有新項目接替或其它工程項目使用，周轉(zhuǎn)材料直接運抵新工地或其它工程項目工地，運雜費用由新使用項目部承擔(dān)，相關(guān)手續(xù)要及時辦理。

　　第十九條 周轉(zhuǎn)材料租賃時間的計算：按次數(shù)租賃的周轉(zhuǎn)材料以工程開、竣工工期為準(zhǔn);按日、月租賃的以實際使用的日、月為準(zhǔn)。用完后無故拖延不交庫，超過期限的，子(分)公司材料部門按管理規(guī)定再收取租賃費用并限期交回。任何項目部無權(quán)將周轉(zhuǎn)材料自行處理或隨意轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)借。

　　第二十條 收取周轉(zhuǎn)材料租賃費用及租賃管理費標(biāo)準(zhǔn)為：子(分)公司材料科根據(jù)公司實際情況，制定周轉(zhuǎn)材料租賃費用標(biāo)準(zhǔn)。

　　第二十一條 使用項目部退租時，要按租賃合同上規(guī)格型號和數(shù)量如數(shù)交回，子(分)公司材料管理部門根據(jù)本公司實際情況和各種周轉(zhuǎn)材料損耗特點，制定周轉(zhuǎn)材料損耗標(biāo)準(zhǔn)，如因周轉(zhuǎn)材料管理不善造成丟失、損壞，一律按原價加倍賠償。

　　第二十二條 因特殊情況周轉(zhuǎn)材料無法退庫，使用單位應(yīng)以書面形式報告子(分)公司材料管理部門，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)會簽批準(zhǔn)后，方可處理，核銷賬務(wù)。

　　第五章 低值易耗品管理

　　第二十三條 根據(jù)用途，低值易耗品可分為：生產(chǎn)用品，如風(fēng)動工具;辦公用品，如福利用品、廚房工具、醫(yī)療器械等。

　　第二十四條 低值易耗品的攤銷方式

　　一次性攤銷：價值較小的可以在領(lǐng)用時一次性計入成本費用;

　　分期攤銷：價值較大的，可根據(jù)耐用期限分期攤?cè)氤杀举M用;

　　五五攤銷：即領(lǐng)用時攤銷50%，工程結(jié)束或報廢時攤銷50%;

　　各子(分)公司根據(jù)各自施工特點、自身具體情況，確定各自屬于低值易耗品的范圍：

　　1、生產(chǎn)用低值易消耗品(各子分公司根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)制度要求加以確定)。

　　2、辦公用低值易耗品：辦公桌、會議桌、椅子、沙發(fā)等。非批量購買時采用一次性攤銷。

　　3、福利性低值易耗品：茶爐、鍋爐、電風(fēng)扇、百元以上的廚具和醫(yī)療器械等，一律采用五五攤銷法。

　　第二十五條 采購、使用、回收管理，各子(分)公司、直屬項目部根據(jù)各自施工特點，制定相關(guān)的管理辦法。

　　第六章 交舊領(lǐng)新與修舊利廢管理

　　第二十六條 堅持交舊領(lǐng)新制度是防止使用過程中物資丟失的有效辦法，因此，各單位必須根據(jù)自己特點制定交舊領(lǐng)新管理辦法。具體情況由子(分)公司自行制定。

　　第二十七條 開展修舊利廢工作是提高材料利用率、降低生產(chǎn)成本的有效途徑，因此，各單位必須根據(jù)自己特點制定修舊利廢管理辦法。具體情況由子(分)公司自行制定。

　　第七章 廢舊物資的管理

　　第二十八條 廢舊物資指經(jīng)子(分)公司批準(zhǔn)報廢的各項物資，包括報廢的設(shè)備、小型設(shè)備、工器具、備品備件、庫存報廢物資、廢舊鋼鐵以及各項目工程和生產(chǎn)中所發(fā)生的工余料、殘次廢料、邊角余料等。

　　第二十九條 子(分)公司根據(jù)生產(chǎn)及廢舊物資庫存情況，需要處理時，應(yīng)成立廢舊物資處理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對子(分)公司廢舊物資處理工作。

　　第三十條 廢舊物資的處理

　　1、子(分)公司技術(shù)質(zhì)量、機(jī)電、物資部門負(fù)責(zé)廢舊物資的識別、鑒定工作;

　　2、如有修復(fù)價值、繼續(xù)使用的物資，物資管理部門負(fù)責(zé)聯(lián)系廢舊物資的外協(xié)修復(fù)工作;

　　3、項目部處理廢舊物資必須以書面形式上報給子(分)公司廢舊物資處理小組，廢舊物資處理小組組織相關(guān)部門進(jìn)行鑒定后，按有關(guān)程序處理;處理時要有多部門多人參與，實施陽光處理，財務(wù)部門負(fù)責(zé)廢舊物資銷售貨款的收繳、入賬工作;

　　第八章 監(jiān)督與檢查

　　第三十一條 物資管理中心不定期或定期對材料進(jìn)行檢查與監(jiān)督，主要對子(分)公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、材料管理制度制定與落實、招標(biāo)程序是否符合要求及招標(biāo)采購的物資執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的給予批評與糾正。

　　第九章 附 則

　　第三十二條 本規(guī)定由集團(tuán)負(fù)責(zé)解釋。集團(tuán)及各單位其他辦法與本規(guī)定有抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第三十三條 本辦法自下文之日起實行。

　　附件一

　　材料驗收管理制度

　　第一條 材料驗收是倉庫管理工作中的重要一環(huán)，是一項技術(shù)性很強(qiáng)的工作，是對所購材料進(jìn)行質(zhì)和量的鑒定，驗收人員必須嚴(yán)格履行自己的職責(zé)，把好物資驗收關(guān)。

　　第二條 要求各單位及下屬項目部建立物資驗收小組，由調(diào)度、安檢、技術(shù)、材料、財務(wù)、計劃等部門組成，負(fù)責(zé)對水泥、砂、石、水泥添加劑以及批量購買的柴油、鋼材、瀝青、商品砼等大宗物資的驗收;每次驗收，參加驗收人數(shù)不得低于兩人，材料人員必須有人參與，參與驗收人員實施聯(lián)合會簽。

　　第三條 水泥、砂、石、水泥外加劑、商品砼等驗收，以子(分)公司材料科(物資供應(yīng)公司)統(tǒng)一使用印制的收料單據(jù)，土產(chǎn)材料驗收單的制作，必須核對到貨記錄并核銷記錄，付款聯(lián)必須附收料單的客戶聯(lián)經(jīng)項目經(jīng)理簽字后交付財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理;

　　第四條 各單位及下屬項目部倉庫必須配備必要的驗收工具，確保保管員具備起碼的驗收手段。驗收單據(jù)必須認(rèn)真填寫清楚名稱、規(guī)格、單位、單價、數(shù)量、發(fā)票號、經(jīng)辦人、驗收票據(jù)(材料交接單)，否則財務(wù)部門不予入賬報銷。

　　第五條 材料到庫后，必須認(rèn)真核實名稱、規(guī)格型號、數(shù)量，仔細(xì)檢查質(zhì)量、包裝、件數(shù)、標(biāo)記、發(fā)貨單位、產(chǎn)品合格證、審核發(fā)票和料單的真實性、合法性以及料款的準(zhǔn)確性，并詳細(xì)做好驗收入庫登記工作;做到日清月結(jié)，保管員應(yīng)及時驗收，發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、貨物損壞、質(zhì)量低劣或有質(zhì)量缺陷和資料不全等情況暫不辦理驗收手續(xù)，應(yīng)及時反饋給采購員或提料員，分清是采購或提料人員的責(zé)任，依據(jù)標(biāo)識、記錄進(jìn)行追溯糾正，以便在規(guī)定期限內(nèi)提出索賠、退貨或拒付貨款。經(jīng)驗收無誤的物資要及時上架、堆碼、建卡、登帳，對不能驗收的材料應(yīng)另行存放，妥善保管，不準(zhǔn)動用。

　　附件二

　　物資的保管保養(yǎng)制度

　　第一條 物資的保管保養(yǎng)是物資管理工作的一項重要環(huán)節(jié)，保管保養(yǎng)工作的質(zhì)量直接影響著物資的使用價值和工程成本，因此各級領(lǐng)導(dǎo)和直接從事該項工作的人員必須引起高度重視。

　　第二條 物資在保管期間，要做到科學(xué)管理，倉庫條件允許下，實行“五五擺放”、“四號定位”，定量裝箱、標(biāo)志明顯，按編號順序擺放。要根據(jù)物資的屬性和特點，合理安排和選擇存放場所，并分別采取通風(fēng)、防潮、防蟲、防銹、防塵、上蓋下墊等必要的措施。輕紡產(chǎn)品、勞保用品要經(jīng)常翻曬，防止蟲蛀和霉變;橡膠產(chǎn)品、化工產(chǎn)品要防止老化和變質(zhì);水泥要掌握出廠日期、定期倒垛;儀器儀表和金屬制品要保持干燥，以防銹蝕，對于性能不一，材質(zhì)不同的鋼材要分別存放，單獨建賬，對易燃、易爆、有毒和腐蝕性物資的儲存，要考慮到安全的因素和有關(guān)儲存規(guī)定，做到專人保管，并配備相應(yīng)的滅火器材，單獨存放，妥善保管，定期檢查。對火工品的裝卸、運輸、儲存、保管、發(fā)放、清退、編號、銷毀，要嚴(yán)格按照《中華人民共和國爆炸物品管例條例》和其它有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。規(guī)定有存儲期的物資要掌握生產(chǎn)日期，并做好原始記錄工作，本著先進(jìn)先發(fā)，先散后整，先次后優(yōu)的原則進(jìn)行發(fā)放。物資在保管過程中要堅持勤整理、勤保養(yǎng)、勤清點，保持帳、卡、物、資金四相符。對于易銹蝕的物資，如軸承、鋼絲繩、鉆桿、緊固件以及小型鋼材等，應(yīng)進(jìn)行涂油保養(yǎng)和妥善保管，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便積極處理或利用。

　　第三條 有效地利用庫房面積，提高倉儲利用率，保持庫容整潔，做到庫內(nèi)無灰塵，料場無垃圾，庫區(qū)無雜草。物資在保管期間，無正常領(lǐng)撥手續(xù)，任何人不得擅自借用，嚴(yán)禁發(fā)生將庫存新料使用后，重新退庫而不攤銷的現(xiàn)象發(fā)生。

　　注重對度量衡器具的使用和保養(yǎng)，保證計量器具的準(zhǔn)確性。磅秤、鋼尺等收發(fā)料用具必須每年定期送當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門檢測。妥善保管好收、發(fā)料單據(jù)和碼單。各種原始記錄、物資產(chǎn)品質(zhì)保書、合格證及有關(guān)技術(shù)資料要分類裝訂成冊，妥善保存。保管人員要努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，了解物資的性能、用途和保管保養(yǎng)常識，掌握庫存儲備情況和規(guī)律。

　　附件三

　　物資的發(fā)放管理制度

　　第一條 施工班組等材料使用部門領(lǐng)用材料，須填寫領(lǐng)料申請單并辦理相應(yīng)的審批手續(xù)，并憑借經(jīng)過審批的領(lǐng)料申請單到倉庫領(lǐng)料。超出存貨領(lǐng)料限額的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過特別授權(quán)。

　　第二條 領(lǐng)料單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量、圖號、零件名稱或材料用途，并經(jīng)分管負(fù)責(zé)人簽字。屬計劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計劃，屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度，屬于必須審批的材料應(yīng)有審批人簽字。

　　第三條 倉庫工作人員對領(lǐng)料申請單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括材料的用途、領(lǐng)用部門、數(shù)量以及相關(guān)的審批簽字信息等，審核無誤后，才能發(fā)料。

　　第四條 領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料人必須同發(fā)料倉庫工作人員辦理交接手續(xù)，當(dāng)面點交清楚，并在領(lǐng)料申請單上簽字。

　　第五條 材料倉庫按“先進(jìn)先出，按規(guī)定供應(yīng)”的原則發(fā)放材料。發(fā)料應(yīng)堅持核對單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、匯總剩余材料庫存量的原則。

　　第六條 材料倉庫庫管員根據(jù)材料領(lǐng)用情況，編制材料出庫單，同時需由倉庫庫管員登記材料明細(xì)賬，各單位材料倉庫嚴(yán)禁白條發(fā)料;堅持發(fā)放有依據(jù)，消耗有定額;

　　第七條 倉庫庫管員應(yīng)妥善保管所有發(fā)料憑證，避免丟失。及時將材料領(lǐng)用的單據(jù)交財務(wù)部，財務(wù)部會計根據(jù) “材料出庫單”記錄庫存材料明細(xì)賬，并在材料出庫單上和明細(xì)賬簽字(蓋章)。

　　附件四

　　物資的清查盤點制度

　　第一條 物資的清查盤點是物資在儲存過程中的一項經(jīng)常性作業(yè)，通過清查盤點可以保證物資數(shù)量的準(zhǔn)確性，能及時發(fā)現(xiàn)物資的質(zhì)量情況，以便采取相應(yīng)的措施，及時改進(jìn)工作方法，改善質(zhì)量管理。

　　清查盤點的方法：A.平時采取永續(xù)盤點(即每當(dāng)一種材料發(fā)生動態(tài)時隨時盤點);B.季度定期抽查;C.年終徹底清查。清查盤點人員應(yīng)由保管員、財務(wù)人員、及供應(yīng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人參加。盤點的內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質(zhì)量、保管方法和保管技術(shù)，計量工具及倉庫安全六個方面。

　　第二條 在清點盤查中要認(rèn)真填寫物資清查表，對盈、虧、待報廢、調(diào)整等情況應(yīng)注明原因，以便為處理時提供準(zhǔn)確資料。對于串規(guī)格物資的處理要求：A必須采用材料調(diào)整單進(jìn)行調(diào)整;B被調(diào)整的范圍必須是同名稱，鄰近規(guī)格型號的物資。物資的盈虧允許范圍按物資入庫驗收數(shù)量允許誤差范圍執(zhí)行。物資的損壞、變質(zhì)、老化、淘汰、蟲蛀、嚴(yán)重銹蝕等情況造成材料不能投入使用需要報廢時，必須有技術(shù)、財物、物資供應(yīng)管理部門參加鑒定，確定無使用價值時按審核權(quán)限辦理報廢手續(xù)。

　　第三條 一切物資的調(diào)整，盈虧、報損、降價、報廢均要有充分正當(dāng)?shù)睦碛?，對于?shù)量較大的盈虧和因災(zāi)害性事故所造成的變質(zhì)，損壞或短少，要專題報告，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門批準(zhǔn)鑒定后方可進(jìn)行賬務(wù)處理。屬于保管不善及人為的失職行為所造成的虧損、貶值、被盜、損壞和報廢情況，要追查責(zé)任，并處以等價經(jīng)濟(jì)賠償。

　　第四條 對于通過清查盤點查出的工程下余料(有再次使用價值的)及領(lǐng)出未用的新料，要在單項工程結(jié)束前或年度內(nèi)辦理退料手續(xù)，以減少工程成本。若發(fā)生私自處理現(xiàn)象，一經(jīng)查實，按材料預(yù)算價值扣除該單位利潤，并對相關(guān)責(zé)任人處以經(jīng)濟(jì)賠償，直至行政處分。同時，也應(yīng)防止使用庫存材料而不辦理材料消耗手續(xù)的現(xiàn)象發(fā)生，對于清查出的帳外舊料要按名稱、規(guī)格型號建立數(shù)量帳，防止丟失浪費。

　　物資清查盤點結(jié)束后，要及時總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，找出存在的問題，以利于提高保管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和物資管理水平。