榆家梁煤礦費(fèi)用報(bào)銷制度

　　第一條 總則

　　第一條 制定目的

　　明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，合理使用經(jīng)費(fèi)，提供正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金保障。

　　第二條 適用范圍

　　各單位及與發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)的業(yè)務(wù)單位。

　　第三條 職責(zé)與權(quán)限

　　(一)礦長(zhǎng)負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃、報(bào)銷的審定工作。

　　(二)經(jīng)營(yíng)副總負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃、報(bào)銷的核準(zhǔn)工作。

　　(三)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃的編制、結(jié)算、審查、報(bào)支等日常管理工作。

　　(四)其他礦級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門管理人員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)費(fèi)事項(xiàng)的核準(zhǔn)，各二級(jí)單位負(fù)責(zé)本單位經(jīng)費(fèi)的管理和審查。

　　第二章 管理辦法

　　第四條 費(fèi)用的核算程序

　　工程的結(jié)算、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷首先由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，憑計(jì)劃審批單、合同會(huì)簽單、驗(yàn)收入庫(kù)單、工程費(fèi)用結(jié)算單、發(fā)票及各種所需的有效原始單據(jù)填制支款單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后呈分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)審批后的支款單按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的核算方法進(jìn)行帳務(wù)處理。需支付款項(xiàng)的，由經(jīng)辦人持會(huì)計(jì)填制好的會(huì)計(jì)憑證到出納辦公室辦理有關(guān)手續(xù)。

　　第五條 費(fèi)用審批

　　(一)生產(chǎn)急需材料(供應(yīng)部門無(wú)貯備)、各種維修業(yè)務(wù)，金額在壹萬(wàn)元以上的必須實(shí)行會(huì)審會(huì)簽制度。首先由機(jī)電部門按匯簽單的內(nèi)容填制好匯簽單，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后提出處理意見，最后經(jīng)礦長(zhǎng)審批后組織實(shí)施。承辦人持合同會(huì)簽單、材料出入庫(kù)單、正規(guī)發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)，手續(xù)不全者財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。

　　(二)招待費(fèi)的審批，發(fā)生的來(lái)客招待統(tǒng)一由辦公室安排，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后在職工食堂就餐;確實(shí)需要在外面招待的經(jīng)礦長(zhǎng)同意后在控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)安排，經(jīng)辦人員憑審批后的發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　(三)辦公費(fèi)審批，全礦的辦公費(fèi)統(tǒng)一由綜合辦公室列出計(jì)劃，分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)審批后由綜合辦公室統(tǒng)一購(gòu)置、保管、發(fā)放和管理。任何單位和個(gè)人不得擅自購(gòu)置。辦公費(fèi)實(shí)行年初核定，綜合辦公室按月進(jìn)行考核，年底按節(jié)超額的80%進(jìn)行一次性獎(jiǎng)罰。綜合辦公室憑處領(lǐng)導(dǎo)審批后的計(jì)劃、連同發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)手續(xù)。

　　(四)生產(chǎn)性臨時(shí)用工、用車統(tǒng)一由調(diào)度室管理，執(zhí)行一事一批制度。各種臨時(shí)用工、用車由使用單位提出書面申請(qǐng)，處分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后由調(diào)度室統(tǒng)一安排。各單位未提出申請(qǐng)或提出申請(qǐng)未批準(zhǔn)而私自用工、用車的發(fā)生的一切費(fèi)用及其相關(guān)的責(zé)任由各單位自己負(fù)責(zé)。臨時(shí)用工、用車的費(fèi)用采取當(dāng)月結(jié)算，超過二個(gè)月不結(jié)算的要扣除結(jié)算金額6%的滯納金。費(fèi)用結(jié)算以分管領(lǐng)導(dǎo)審批后的用工單為依據(jù)，用工單上必須有調(diào)度室核定的計(jì)劃用工、用車量及使用單位負(fù)責(zé)人簽字，未經(jīng)審批和補(bǔ)辦審批的一律不予結(jié)算。費(fèi)用結(jié)算程序?yàn)橛霉と顺趾炁暾慕Y(jié)算單到經(jīng)營(yíng)辦辦理零用工結(jié)算單，然后根據(jù)結(jié)算金額到地方稅務(wù)局開取勞務(wù)或運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票，最后到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)手續(xù)。

　　(五)工程結(jié)算按照神東分公司關(guān)于外委工程結(jié)算有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。需公司審批的工程項(xiàng)目，必需有公司相關(guān)部門出據(jù)工程審定單，不需公司審批的項(xiàng)目，結(jié)算單必需經(jīng)分管理領(lǐng)導(dǎo)和礦長(zhǎng)簽字。各種工程結(jié)算(除分公司內(nèi)部系統(tǒng))必需開據(jù)正式的發(fā)票方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)手續(xù)。

費(fèi)用報(bào)銷審批程序流程圖

　　第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷

　　(一)出差審批

　　礦里安排到礦區(qū)以外地區(qū)出差的人員，首先要填寫公出證明單，經(jīng)分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)簽批后方可出差。出差前公出人必須把公出證明單交給經(jīng)營(yíng)辦，經(jīng)營(yíng)辦按公出單內(nèi)容做好登記工作。杜絕出差人員出差回來(lái)后補(bǔ)辦公出證明手續(xù)。出差人員必須按公出證明單注明的路線、時(shí)間往返，繞道及延時(shí)返回的差旅費(fèi)礦不予報(bào)銷。

　　(二)差旅費(fèi)管理第一條 ：出差人員的差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行分項(xiàng)預(yù)算，總額包干、調(diào)劑使用、節(jié)約歸己、超支不補(bǔ)。

　　各單位對(duì)出差人員要定任務(wù)、定人數(shù)、定時(shí)間、定費(fèi)用。盡量減少不必要的開支。下列人員不實(shí)行總額包干：

　　1、在職職工到外地培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、見習(xí)期和到外地支援工作的不執(zhí)行本規(guī)定。

　　2、 經(jīng)工會(huì)批準(zhǔn)到外地療養(yǎng)、休假的人員(途中實(shí)行包干)，持療養(yǎng)證明，按療養(yǎng)天數(shù)每天全額發(fā)5元補(bǔ)貼。

　　3、執(zhí)行特殊任務(wù)，單位認(rèn)為不宜實(shí)行總額包干的出差人員。

　　4、凡到員工固定居住地辦公時(shí)，不視同出差。

　　(三)差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)

　　1、礦員工到鄂爾多斯市、榆林市、忻州市以外的地方出差，地域上不再劃分一般城市、省會(huì)城市和特區(qū)，統(tǒng)一執(zhí)行一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，具體差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)修訂如下： 單位：元/天

　　序號(hào) 費(fèi)用名稱人員類別 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助 市內(nèi)交通費(fèi)

　　1 副總經(jīng)理以上人員 據(jù)實(shí)報(bào)銷 30 據(jù)實(shí)報(bào)銷

　　2 公司級(jí)副三總師 180 30 50

　　3 處級(jí)人員 160 30 40

　　4 助理級(jí)及已聘高級(jí)職稱人員 130 30 30

　　5 其他人員 100 30 20

　　注： a.到北京出差的員工，原則上必須去神東駐京辦事處住宿(神東駐京辦客滿無(wú)法安排的可到其他賓館、酒店住宿)，駐京辦事處按各類職級(jí)人員相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)收取住宿費(fèi)，不實(shí)行節(jié)余分成。

　　b.因參加會(huì)議出差的員工，如果會(huì)議統(tǒng)一安排住宿，住宿費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)，可憑會(huì)議組織單位出據(jù)的有效憑證據(jù)實(shí)報(bào)銷會(huì)議期間的住宿費(fèi)。

　　2、 礦員工到鄂爾多斯市，榆林市、忻州市所轄旗縣出差，差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不同于到國(guó)內(nèi)其他城市和地區(qū)。住宿費(fèi)實(shí)行包干但不實(shí)行結(jié)余歸已的辦法，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，無(wú)發(fā)票不予報(bào)銷;伙食補(bǔ)助、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下： 單位：元/天

　　序號(hào) 費(fèi)用名稱人員類別 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助 市內(nèi)交通費(fèi)

　　1 副總經(jīng)理以上人員 據(jù)實(shí)報(bào)銷 20 50

　　2 公司級(jí)副三總師 120 20 40

　　3 處級(jí)人員 100 20 30

　　4 助理級(jí)及已聘高級(jí)職稱人員 80 20 25

　　5 其他人員 60 20 15

　　3、 礦員工到公司、康家灘礦、榆家梁礦出差，需要在外住宿的，伙食補(bǔ)助不分人員級(jí)別每天15元，不實(shí)行市內(nèi)交通補(bǔ)貼，住宿費(fèi)在上述標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

　　(四)住宿費(fèi)開支

　　1、實(shí)行住宿費(fèi)包干辦法后，按照各職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，憑據(jù)報(bào)銷，超支部分自理，節(jié)余部分全部歸己。

　　2、鼓勵(lì)出差人員乘火車、汽車，不乘坐飛機(jī)，住宿費(fèi)包干按日歷天數(shù)計(jì)算，不再執(zhí)行夜車補(bǔ)助。

　　3、 出差人員住在親友家中，無(wú)住宿發(fā)票的，按一般地區(qū)住宿費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)的50%發(fā)給個(gè)人。

　　(五) 交通費(fèi)開支

　　1、乘火車從晚8時(shí)至次日凌辱7時(shí)之前，在車上過夜超過6小時(shí)以上的，或連續(xù)超過12小時(shí)可購(gòu)?fù)P鋪票。

　　2、工作人員出差，原則上不準(zhǔn)乘飛機(jī)，確因路途遙遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急，事先按分公司規(guī)定審批，方可乘機(jī)。

　　3、工作人員出差期間，分職級(jí)按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放市內(nèi)交通費(fèi)，包干使用，一律不再報(bào)銷出租車票及其它市內(nèi)交通費(fèi)票據(jù)。

　　4、經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)出差的人員，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線車票，可在市內(nèi)交通費(fèi)包干范圍外憑據(jù)報(bào)銷。出差人員乘坐公路長(zhǎng)途汽車的，也在市內(nèi)交通費(fèi)包干范圍之外憑據(jù)報(bào)銷。

　　(六)工作人員出差期間，因?yàn)g覽或非工作需要的參觀開支等一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

　　第七條 探親路費(fèi)報(bào)銷

　　根據(jù)神東煤[1999]224號(hào)文件規(guī)定：探親路費(fèi)報(bào)銷規(guī)定如下：

　　(一)乘火車包括直快、特快、新空調(diào)，不分職級(jí)，一律報(bào)銷硬席座位費(fèi)，年滿四十五周歲以上并連續(xù)乘火車四十八小時(shí)以上的，可報(bào)銷硬席臥鋪費(fèi)。

　　(二) 乘坐輪船，報(bào)四等艙位費(fèi)。

　　(三) 乘坐長(zhǎng)途公共汽車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

　　(四)考慮上下站的市內(nèi)交通問題，探親旅程每人往返共發(fā)十元市內(nèi)交通費(fèi)包干使用，不再報(bào)銷市內(nèi)交通票據(jù)。

　　(五)職工探親往返途中，限于交通條件，必須中途轉(zhuǎn)車、轉(zhuǎn)船并在中轉(zhuǎn)地點(diǎn)住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，不分職級(jí)與地區(qū)，可憑據(jù)在40元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷一天的住宿費(fèi)。如中轉(zhuǎn)住宿費(fèi)超過規(guī)定天數(shù)和報(bào)銷限額的，超出部分由職工自理。

　　(六)職工探親途中，遇到意外交通事故，如塌方、道路受阻、洪水沖毀橋梁，造成交通停頓，在等待交通恢復(fù)期間的住宿費(fèi)，可憑當(dāng)?shù)亟煌C(jī)關(guān)證明和住宿單據(jù)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

　　(七)已婚職工探望父母的往返費(fèi)用(包括車船費(fèi)、住宿費(fèi))，在本人崗位技能工資10%以內(nèi)的，由職工本人自理，超額部分由所在單位負(fù)擔(dān)。

　　(八)職工探親期間的伙食費(fèi)、行李物品寄存費(fèi)、托運(yùn)費(fèi)、繞路車船費(fèi)等項(xiàng)開支，均由職工自理，不得報(bào)銷。

　　(九)單位人勞部門要建立職工探親假登記審批制度。職工符合條件享受探親假，由本人提出申請(qǐng)，所在單位領(lǐng)導(dǎo)同意，人勞部門審核，并開據(jù)《職工探親假審批單》后方可探親。職工探親歸來(lái)憑審批單到財(cái)務(wù)部門辦理路費(fèi)報(bào)銷事宜。

　　第九條 工作調(diào)動(dòng)人員

　　(一)同居的父母、配偶、16歲以下子女和必須贍養(yǎng)的家屬，隨同調(diào)動(dòng)所需交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助(15元/天)，按調(diào)動(dòng)工作人員標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給，已滿16歲的子女隨同調(diào)動(dòng)的各項(xiàng)費(fèi)用，按一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

　　(二)夫婦雙方都是工作人員而又同時(shí)調(diào)動(dòng)的，按職務(wù)高的一般標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

　　(三)工作人員調(diào)動(dòng)，一般不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。

　　(四)工作人員調(diào)動(dòng)的行李、家具等托運(yùn)費(fèi)，不分工作人員與家屬，每人在不超過500公斤范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，(其中：生活上急需的物品，每人可在50公斤范圍內(nèi)托運(yùn)快件)，超過部分自理;個(gè)人書籍、儀器運(yùn)費(fèi)，可在以上限量之外憑據(jù)報(bào)銷。行李家具的包裝費(fèi)用自理。

　　第十條 各地舉辦的以盈利為目的學(xué)習(xí)班、研討班、培訓(xùn)班原則上不參加。各廠、礦、部門要嚴(yán)格控制，屬集團(tuán)公司指令性參加的，必須按分公司規(guī)定批準(zhǔn)后方可參加。

　　第十一條 礦里安排到礦區(qū)以外地區(qū)出差的人員，首先要填寫公出證明單，經(jīng)分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)簽批后方可出差。出差前公出人必須把公出證明單交給勞資部門，勞資部門按公出單內(nèi)容做好登記工作。杜絕出差人員出差回來(lái)后補(bǔ)辦公出證明手續(xù)。出差人員必須按公出證明單注明的路線、時(shí)間往返，繞道及延時(shí)返回的差旅費(fèi)礦不予報(bào)銷。未經(jīng)礦長(zhǎng)同意私自乘機(jī)的不予報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用。

　　第十二條 公出員工出差回來(lái)后要在一周內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，延期一律不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)持審批后的公出證明單及有關(guān)公出中的費(fèi)用單據(jù)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。公出人有借款的財(cái)務(wù)在報(bào)銷時(shí)一次性扣除。

　　注：上述制度中如有背離公司規(guī)定的，以公司規(guī)定為準(zhǔn)。